Управління формуванням ресурсної бази комерційного банку (на прикладі АКБ «Енергобанк»)

Основою системи аналізу і контролю (САК) процентного ризику є методи аналізу, методи контролю й організаційні процедури. Серед методів аналізу і контролю процентного ризику можна умовно виділити комплексні методи, тобто такі методи, у рамках яких можуть бути реалізовані внутрішньобанківські системи аналізу і контролю ризику процентної ставки, а також власне методи аналізу і методи контролю. Методи аналізу дозволяють оцінити процентний ризик банку для заданої стратегії в заданих умовах. Методи контролю (за винятком хеджирування) в остаточному підсумку пропонують критерії вибору лімітів і/або цільових значень позицій банку.

Найбільш відомими комплексними методами є:

Даналіз і контроль гепа;

Даналіз і контроль дюрацій.

Основним методом тільки аналізу є

Дмоделювання.

Основні методи контролю:

Днейтралізація вимог і зобов'язань;

Дхеджирування процентного ризику;

Дметод ефективної границі;

Доптимізація структури портфеля методами математичного програмування.

Перераховані методи дозволяють реалізувати різні прийоми стратегій. Прийом запобігання ризику реалізується методами нейтралізації. Повна і часткова передача ризику реалізується хеджируванням. Прийом обмеження ризику може бути реалізований методами гепа, дюрації, ефективної границі й оптимізації структури портфеля.

Аналіз і контроль гепа. Найбільш простий і розповсюджений метод аналізу ризику процентної ставки заснований на виділенні чуттєвих до процентних ставок вимог і зобов'язань банку (включаючи забалансові позиції):

Дактиви, які реагують на процентні ставки;

Дпасиви, які реагують на процентні ставки.

Різницю між ними, іменовану гепом, розглядають як оцінку процентної позиції. Позитивний геп, тобто перевищення чуттєвих активів над пасивами, викликає зміна відсоткового прибутку банку в одну сторону зі зміною процентних ставок. Негативний геп викликає зміна процентного доходу убік, протилежний напрямкові зміни ставок. При нормальних умовах вимоги АКБ «ЕНЕРГОБАНК» більше його зобов'язань на величину власного капіталу, тому загальний обсяг реагуючих до процентних ставок активів, як правило, перевищує загальний обсяг реагуючих до процентних ставок пасивів, і геп позитивний. Як абсолютну оцінку процентного ризику приймають можливу зміну чистого процентного доходу банку в результаті процентного стрибка.

Критерієм для класифікації конкретної вимоги або зобов'язання як реагуючого або не реагуючого до ставки на даному тимчасовому інтервалі служить термін погашення (при фіксованій ставці) або найближчий термін зміни ставки (при ставці, що плаває). Фінансові інструменти, що не мають визначеної дати зміни ставки, можуть бути класифіковані на основі статистичні дані щодо очікуваного терміну зміни ставки. Як відносну оцінку процентної позиції має сенс застосовувати відношення гепа до сумарних нетто-активів (відносний геп).При аналізі гепа менеджерами АКБ «ЕНЕРГОБАНК» можуть бути використані статичний і динамічний підходи. Перший полягає в тому, що весь аналіз виробляється виходячи з поточного фактичного стану активів і пасивів і припущення про їхню незмінність. Динамічний підхід полягає у використанні для розрахунків прогнозованих залишків щодо статей балансу.