Управління формуванням ресурсної бази комерційного банку (на прикладі АКБ «Енергобанк»)

Таблиця 3.

Розподіл функцій в організаційній структурі САК.

Відповідно до вимог Базельського комітету, банк повинний мати у своєму складі співробітників, що оцінюють якість і ефективність САК. Логічно припустити, що ці функції можуть бути покладені на службу внутрішнього контролю.

Варто мати на увазі, що реалізація більшості методів аналізу і контролю неможлива без високоякісної автоматизованої банківської системи. У даному випадку під її якістю розуміються не технічні можливості, а повнота і точність інформації, що утримується в ній.

Процедури аналізу і контролю. Базельський комітет і Положення «Про організації внутрішнього контролю в банках» вимагають чіткого формального визначення процедур аналізу і контролю ризику. Вищому керівництву АКБ «ЕНЕРГОБАНК» необхідно формальне визначення декількох процедур.

ДПроцедура аналізу процентного ризику. Різні методи аналізу можуть давати різні результати. Керівництво банку повинне визначити ті з методів, результати яких будуть враховуватися при прийнятті рішень. Формальне визначення цієї процедури необхідно ще і тому, що збір усієї необхідної для аналізу інформації може бути сполучений з підвищеною трудомісткістю для багатьох підрозділів, тому керівництво банку повинне прагнути до виконання цієї процедури з визначенням відповідальних осіб.

ДУстановлення лімітів. Процес контролю за ризиком виявляється зовні головним чином у виді системи лімітів і сублімітів, установлених щодо типів фінансових інструментів, за часом здійснення операцій, у розрізі філій і відділень. Формальне визначення необхідного і достатнього набору лімітів дозволить ефективно обмежувати ризик без значного зниження гнучкості фінансової політики.

ДКороткочасне порушення лімітів. Завжди існує погроза виникнення ніким не передбачених обставин. У такій ситуації сліпе проходження встановленим самообмеженням (системі лімітів) може виявитися неадекватною реакцією і привести до великих втрат або упущеної вигоди. Щоб не робити свою політику у відношенні ризику чисто формальної і свідомо нездійсненної, керівництво банку повинне передбачити можливість короткочасного порушення системи лімітів у критичній ситуації. Зрозуміло, ознаки критичної ситуації повинні бути обговорені.

ДВикористання нових фінансових інструментів. Уведенню банком нових фінансових послуг або появі нових напрямків інвестицій повинен передувати всебічний аналіз нових фінансових інструментів. Одним з етапів такого аналізу є оцінка впливу фінансового інструмента на чутливість банку до процентного ризику. За результатами такого аналізу в САК необхідно внести відповідні зміни, і тільки після цього припустимо широкомасштабне використання нового інструмента.

ДОцінка якості й ефективності САК. Формалізована процедура оцінки якості й ефективності системи виконує в САК роль зворотного зв'язку. Проведена на регулярній основі оцінка САК дозволяє одержати уявлення про те, у якому ступені досягаються мети, визначені політикою банку у відношенні ризику процентної ставки, які зміни необхідно зробити в САК для підвищення її ефективності.

Таким чином, перераховані процедури дозволяють реалізувати всі три етапи контролю (попередній, поточний і наступний).

На основі усього вищевикладеного можна зробити наступні висновки:

ДМетод гепа погано застосовується в українських умовах.

ДМетод дюрацій дає гарну точність і відносно простий у реалізації.

ДМетод динамічного моделювання — найбільш точний із застосовуваних на практиці методів аналізу.

ДМакрохеджирування дозволяє перебороти інерційнність інших методів контролю. Макрохеджирування неефективно.