Страхування в економічній системі суспільства

зовнішніх змінах. Саме у такий спосіб визначається фінансова стійкість страховика. Тобто діяльність страхової компанії роз-глядається не як хаотичний процес (в якості якого визнається по-казник платоспроможності), а оцінюється можливість того, що траєкторія даного процесу в умовах прояву ризиків випадкового характеру у підсумку не перетне встановлену нижню межу допу¬стимого рівня платоспроможності.

Отже, фінансова стійкість страховика передбачає мож¬ливість виконання зобов'язань не тільки в даний конкретний мо¬мент, а й у недалекому майбутньому. Оцінка фінансової стійкості передбачає вивчення якісних та кількісних факторів діяльності компанії. Тому показники, що визначають ризики діяльності компанії і які впливають на можливі зміни фінансової стійкості, об'єднані в декілька груп. За даними досліджень може бути близько десяти таких інтегральних факторів, кожному з яких встановлюється певний ранг. В свою чергу підсумковий індекс по кожному фактору складається з індексів показників, що об'єднані в кожну групу.

Важливим показником є збалансованість строкового порт¬феля, під яким розуміють його диверсифікованість, стабільність розвитку різних видів страхової діяльності, відповідність внесків та виплат страхової компанії, сформований резерв за зобов'язан¬нями по договорах, за якими проводяться виплати, і беззбитко¬вих договорів.

В аналізі перестрахування основну роль відіграють два аспекти: */ якість перестрахування; •S ефективність перестрахування.

Окрім того, особлива увага приділяється побудові перест-рахувального захисту за видами страхування з високими ліміта-ми відповідальності по договору.

Важлива увага приділяється збалансованості фінансових по-токів, що являється найбільш комплексним та складним факто-ром, який впливає на фінансову стійкість страхової компанії, а у підсумку - на її рейтинг. З огляду аналізу цього фактору розгляда¬ються дебіторська та кредиторська заборгованості компанії, до¬статність власних коштів, рентабельність діяльності, збитковість за видами страхування. Окремо розглядаються технічні результа¬ти в страхуванні життя та інших, не ризикових видах страхування.

Інвестиційна діяльність є фактором, де найбільша увага приділяється думкам експертів. При цьому здійснюється аналіз інвестиційного портфеля, його відповідність зобов'язанням та

нормативним межам розміщення страхових резервів. Додатково оцінюється рентабельність інвестицій, диверсифікованість порт¬феля та його мобільність.

Важливим фактором у рейтинговій оцінці страхової ком¬панії є її термін роботи на страховому ринку, її діловий потенціал, історія розвитку та діяльності, здійснені нею великі страхові ви¬плати, маркетингова політика та рекламна активність, запропо¬новані страхові тарифи та умови страхування.

Підсумковий рейтинг визначається шляхом об'єднання от-риманих оцінок рівнів платоспроможності та фінансової стійкості.

Присвоєння рейтингу страховим компаніям сьогодні стає невід'ємною частиною бізнес-процесів в країні.

В Україні аналізом стану показників діяльності страхових компаній та брокерів займається Ліга страхових організацій Ук-раїни. Інформація, яка підлягає моніторингу та аналізу, на-дається страховиками добровільно. Аналіз здійснюється за таки¬ми напрямками:

S показники обсягів діяльності;

S активи;

S ділова активність;

S власний капітал;