Теоретичні засади діючої практики механізму порядку видачі та погашення позик комерційних банків

- кредити в сільське господарство;

- кредити в торгівлю;

- кредити в будівництво, особливо в житлове будівництво;

- кредити в інші галузі.

Класифікація кредиту за галузевою спрямованістю має практичне значення. Воно проявляється в тому, що в кожній галузі є істотна специфіка кругообігу капіталу, яка обумовлює адекватну організацію самого кредитного процесу.

Залежно від цільового призначення кредиту можна виділяти такі його види:

- кредит на формування виробничих запасів (сировини, матеріалів, паливно-мастильних матеріалів, тари тощо);

- кредит у витрати виробництва (сезонні витрати у рослинництво та тваринництві в сільському господарстві; сезонні витрати на виготовлення торфу, на лісозаготівлі, на ремонтні роботи; на виготовлення продукції з тривалим циклом виробництва - житлових будинків, літаків, кораблів тощо);

- кредит на створення запасів готової продукції (залишки на складах виробничих підприємств, запаси на складах торговельних організацій тощо);

- кредити пов’язані з виникненням тимчасових розривів у платежах, коли економічні суб’єкти повинні здійснювати платежі, а призначені для цього кошти не надійшли чи надійшло їх мало (виплата заробітної плати, розрахунки з постачальниками, з бюджетом тощо).

В різних підручниках є різне число ознак видів кредиту. Але найчастіше умови надання позичок відрізняються за організаційно-правовими ознаками. І виходячи з цього виділяються такі види кредиту:

- забезпечений і незабезпечений;

Забезпеченість позики є головною умовою, при якій кредитор може уникнути ризику втрати доходів при неповерненні кредиту. Чим вище ліквідність застави (майно, цінні папери), тим більш ризикованим може бути структура кредитного портфеля.

Незабезпечений (бланковий) кредит надається дуже надійним позичальникам з високим рівнем фінансового стану, з якими у банка давні надійні кредитні взаємовідносини.

- прямий і опосередкований;

- строковий і прострочений, пролонгований;

Строковий кредит - це кредит, виданий на певний час, після якого він згідно умов кредитного договору повинен бути повернутим. За строком дії кредити діляться на короткострокові, середньострокові, довгострокові. Коли кредит не повертається позичальником в обумовлений час він переходить в розряд простроченого і по ньому нараховується пеня за кожний день прострочки.

Пролонгований кредит, це кредит по якому при узгодженні між кредитором і позичальником строк по погашенню наданого кредиту продовжується. При цьому оформляється договір пролонгації по цьому кредиту.

- реальний, сумнівний, безнадійний;

Кожний банк в своєму кредитному портфелі має якусь частку цих кредитів. Під них формується резерв, завдяки якому банк списує дебіторську заборгованість по кредитним операціям, які не повертаються позичальником.