Теоретичні засади діючої практики механізму порядку видачі та погашення позик комерційних банків

Порядок видачі кредитів обумовлює технології видачі позичальнику кредитних коштів і вимоги, дотримання і періодичне поновлення яких надає право позичальнику на одержання кредитних коштів , з урахуванням характеру кредиту та інших умов договору.

Порядок погашення визначається в банках виходячи з особливостей операції, що кредитується і визначених джерел погашення кредиту (доходів від поточної діяльності, від реалізації проекту, що кредитується) і має на меті мінімізацію ризику неповернення кредиту. Погашення може здійснюватися одноразово по закінченню терміну користування кредитом, або частини із заздалегідь обговореною періодичністю та сумами (графік погашення) впродовж терміну кредитування, або на розсуд позичальника.

Процес кредитування можна умовно розділити на кілька етапів, кожний з яких вносить свій внесок у якісну характеристику кредиту і визначає ступінь його надійності, а також рівень прибутковості банку. Найважливішими і розповсюдженими етапами кредитного процесу в банках виступають:

1)отримання та розгляд кредитної заявки на надання кредиту, а також інтерв’ю з потенційним позичальником;

2)оцінка кредитоспроможності позичальника;3)підготовка до складання кредитного договору, та підписання кредитного договору;

4)моніторинг і контроль за виконанням умов кредитного договору;

5)погашення кредиту разом з процентами.

Первісне звернення клієнта до банку може бути у формі телефонної розмови або візиту його представника, в результаті чого кредитний експерт повинен довести до відома клієнта основні вимоги банку до позичальника, умови кредитування, з’ясувати потреби клієнта, оцінити його відповідність вимогам та можливостям банку. На початку бесіди кредитний експерт повинен відрекомендуватися та перевірити повноваження представника клієнта на предмет проведення переговорів щодо кредитування. До переговорів можуть бути залучені інші фахівці банку: кредитний експерт відділу кредитного ризику, юрист тощо. В процесі переговорів клієнту надається інформація щодо умов кредитування, щодо необхідності надання заяви на отримання кредиту та визначення пакету документів, умови та строки розгляду заяви.

Кредитні відносини між банком і клієнтом розпочинаються з отримання та розгляду кредитної заявки, в якій передусім містяться відомості щодо позики, якої потребує клієнт: мета, розмір, вид і термін позики, вид забезпечення тощо. Необхідною складовою заявки є пакет супровідних документів, ретельний аналіз яких здійснюється на наступних етапах процесу кредитування. До пакета входять, як правило, такі документи:

1) копія свідоцтва про державну реєстрацію підприємства;

2) копія установчих документів;

3) фінансова звітність, що включає баланс підприємства, звіт про фінансові результати та звіт про рух грошових коштів за останні три роки. Баланс показує структуру активів, зобов’язань і власного капіталу в динаміці. Звіт про фінансові результати повідомляє про доходи та витрати в структурному та по елементному розрізі, а також містить показники прибутковості цінних паперів власного боргу підприємства. Звіт про рух грошових коштів показує обсяги надходжень та видатків грошових ресурсів щодо окремих видів господарської діяльності.

Крім того кредитна заявка містить таку інформацію про клієнта: досвід з одержання кредитів (за останні п'ять років); головні постачальники, покупці, їх частка в загальному обсязі, термін співробітництва; головні замовники, їх частка в загальному обсязі, термін співробітництва; головні конкуренти, їх переваги; зв’язки з іншими фірмами; етапи використання кредиту.

Необхідним доповненням до кредитної заявки виступає перелік документів, наданих у банк для проведення попереднього аналізу по кредиту: статут і договір засновників, завірений нотаріально; копія ліцензії для підприємств, що займаються діяльністю, що підлягають ліцензуванню; квартальний звіт з додатком за останній рік роботи підприємства; довідка про оборот на поточному рахунку за останні три місяця, а також про наявність заборгованості за кредитами; розшифровка дебіторської та кредиторської заборгованості за останній рік роботи; розшифровка основних фондів на останню поточну дату.