Форми забезпечення повернення кредиту як головний інструмент зменшення банківських ризиків

В першому випадку "Первісний кредитор" (банк) передає "Новому кредитору" (як правило, ним є дебітор позичальника) права на обов'язки по кредитному договору, укладеному між ним та позичальником. "Новий кредитор" згідно договору цесії приймає на себе обов'язки по погашенню заборгованості Позичальника перед банком по основній суми кредиту і повинен перерахувати банку цю суму до закінчення строку дії кредитного договору. Банк же передає „Новому кредитору” документи, що засвідчують право вимоги до Позичальника.

Філія Укрексімбанку в м. Кіровограді у випадку з Позичальником застосувала прості векселі, які були прийняті від ТОВ "X" (воно виступає дебітором по відношенню до боржника позичальника – ДП "У", продукцію якого реалізує. до цього слід додати, що ТОВ "X" виступило також як поручитель погашення заборгованості Позичальником банку) до платежу і оплати цих векселів з рахунку доміцільованих векселів.

Як вже було сказано, щоб забезпечити своєчасне і повне повернення кредиту і відсотків по ньому від Позичальника, який на момент одержання кредиту все ще мав заборгованість перед бюджетом, банк змусив його знайти поручителя, який, виступаючи боржником по відношенню до Позичальника, зміг би забронювати кошти на рахунку № 911701 "Розрахунки банків по доміціліантним векселям" на суму виписаних векселів.

Так, філія Укрексімбанку уклала з ТОВ "Х" договір про виконання функцій доміціліата. Згідно цього договору банк зобов’язаний перерахувати кошти, раніше депоновані ТОВ "Х" – поручителем, з рахунку 911701 на рахунок векселедержателя для оплати векселів. Якщо векселі виписані Поручителем на користь банку, банк має право на дострокове списання коштів. Початок дії договору – момент перерахування коштів ТОВ "Х" на рахунок № 911701 на суму виписаних векселів. Кінець дії – повне виконання сторонами своїх обов’язків по договору.

Для депонування коштів на рахунку № 911701 ТОВ "Х" надає заяву на доміціляцію векселів на ім’я керуючого філії Укрексімбанку: Просимо прийняти на доміціляцію векселі згідно реєстру, що додається”.

З кредитного договору бачимо такий графік погашення заборгованості:

10 000 – 31.07.2005 р.

60 000 – 31.08.2005 р.

60 000 – 30.09.2005 р.

70 000 – 31.10.2005 р.Першу частину кредиту в сумі 10 тис. грн Позичальник погасив за рахунок невідкладних потреб (це стаття, куди спрямовуються кошти (певний відсоток від виручки) у випадку наявності заборгованості перед бюджетом, наприклад, на заробітну плату. Підприємство має виключне право розпоряджатися коштами на цій статті). Другу частину кредиту та проценти Позичальник погасив за допомогою першого векселя, а третю і четверту – за допомогою другого векселя.

Отже, повернемось до реєстру доміцільованих векселів. Перший вексель, виписаний ТОВ "X", містить номінальну суму 63 607 грн. 40 коп., врахований банком за тією ж вартістю. Місце складання і платежу по векселю – філія Укрексімбанку в м. Кіровограді.

Підтвердженням того, що вексель прийнятий на доміціляцію банком, є напис на лицевій стороні векселя: "Як аваліст за".

На зворотній стороні вексель містить 2 накази платити. Перший наказ, виписаний ДП "У", якому Позичальник поставляє свою продукцію згідно рознарядкам концерну "Укрспирт", гласить: "Платити за наказом Позичальника". Цим написом: ДП "У" переводить борг ТОВ "Х" на Позичальника. А останній своїм наказом "Платити за наказом філії ВАТ „Укрексімбанк” в м. Кіровограді" гасить другу частину кредиту і відсотки за неї.

Слід додати: що по кожному векселю складається акт прийому-передачі векселів. В акті прийому-передачі векселів від Позичальника Укрексімбанку вказано, що нижчезазначений вексель переданий в рахунок погашення заборгованості по кредиту та нарахованих процентів за користування кредитом. Зазначений в акті прийому-передачі вексель перевірено на:

1) наявність на бланку векселя обов'язкових реквізитів;