Форми забезпечення повернення кредиту як головний інструмент зменшення банківських ризиків

Відділ кредитних операцій забезпечує оформлення кредитів. Він також веде статистичну звітність з питань кредитної діяльності у відповідності з вимогами НБУ, Правління ВАТ „Укрексімбанк” та керівництва філії в м. Кіровограді. За результатами аналізу спільно зі службою безпеки філії, службою супроводження заставних зобов’язань та юридичним відділом відпрацьовуються рекомендації з загальних питань кредитної діяльності, які після затвердження їх керівництвом філії або кредитною комісією, є обов'язковими до виконання.

Служба безпеки здійснює накопичення, аналіз та використання інформації про загрози кредитній діяльності, кредитну діяльність інших банків, репутацію позичальників, їх гарантів та поручителів, підтримують ділові контакти з структурами безпеки інших банків, правоохоронними органами.

Юридичний відділ забезпечує контроль за дотриманням законодавства, юридичне супроводження стосунків між банком і клієнтом на всіх стадіях здійснення кредитної діяльності, представляє інтереси банку при вирішенні спорів з позичальником у судовому або позасудовому порядку. Узагальнює юридичну практику кредитної діяльності та відпрацьовує відповідні рекомендації.

Служба супроводження заставних зобов’язань веде обпік заставленого майна та переданих банку матеріальних цінностей, вивчає ринок попиту, накопичує інформацію про ринкові ціни на майно, що реалізується банком, проводить пошук покупців та реалізацію їм майна.

Аналіз даних балансу та форми № 2.

Баланс підприємства-позичальника та "Звіт про фінансові результати" за теперішній та минулий рік повинні бути завіреними Управлінням статистичної звітності. Це підтверджує достовірність відображених в них показників, у випадку їх недостовірності відповідальність за можливі негативні наслідки для банку через це несе орган, що визнав дійсність цих форм звітності.

Крім наявності чисельних даних показників для розрахунку коефіцієнтів для оцінки фінансового стану і визначення класу позичальника можна скласти досить чітке уявлення про підприємство.

Отже, яке ж уявлення про Позичальники мають Баланс (форма № 1) на 01.01.2005 р. та форма № 2 за 2004 року? Розглядаються показники на кінець звітного періоду. Аналізуючи показники розділу І активу балансу, можна побачити, що залишкова вартість основних засобів складає приблизно 30 % від їх первісної вартості, тобто вони досить зношені. Збільшився також обсяг незавершених капітальних вкладень.

Розглядаючи II розділ активу балансу, бачимо, що його левову долю складає готова продукція і виробничі запаси. Це грає на руку підприємству, оскільки найбільш ліквідним показником в цій групі є саме готова продукція.В III розділі активу балансу майже половину від його підсумку складає вартість товарів відвантажених, але не сплачених в строк. Це не створює впевненості в тому, що у найближчий час ці кошти все-таки надійдуть на розрахунковий рахунок підприємства в повному обсязі. У підприємства також практично відсутні найбільш швидколіквідні активи (короткострокові фінансові вкладення + грошові кошти).

В І розділи пасиву балансу найбільшу питому вагу має статутний фонд (оскільки Позичальник є підприємством з державною формою власності). Прибуток звітного року невеликий і розраховується як різниця між прибутком, використаним в звітному році, і збитками звітного року.

Довгострокові кредити та позики Позичальник в звітному році не використовував.

В Ш розділі пасиву найбільш значущим показником є кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги, не сплачені в строк. Вона набагато перевищує дебіторську заборгованість. На підприємстві також „вісить” чимала кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги, строк оплати яких не настав, і до того ж вона значно перевищує аналогічний показник дебіторської заборгованості. Крім того, Позичальник має велику заборгованість перед бюджетом на день надання заявки на одержання кредиту – 226,6 тис. грн.

Взагалі баланс підприємства вважається ліквідним, якщо сума розділів II та III активу перевищує суму розділів II та ІІІ пасиву.

З балансу також видно, що у Позичальника відбувається значний рух грошових коштів як в національній валюті, так і в іноземній (американські долари), що свідчить про стабільність надходжень грошових коштів. Причому цей рух грошових коштів відбувається майже повністю (а в іноземній валюті повністю) у зв'язку з виробництвом та продажем продукції. Крім того, підприємству вдалося значно знизити розмір дебіторської заборгованості, кредиторська ж залишилася на тому ж рівні.