Форми забезпечення повернення кредиту як головний інструмент зменшення банківських ризиків

• динаміку дебіторсько-кредиторської заборгованості.

Також мають бути враховані фактори суб'єктивного характеру:

• ефективність управління позичальника;

• макроекономічна ситуація в економіці і стан розвитку в галузі позичальника;

• ринкова позиція позичальника і його залежність від циклічних та структурних змін в економіці і галузі;

• наявність державних замовлень та державної підтримки позичальника та інш.;

• історія погашення кредитної заборгованості позичальника в минулому.

Оцінка фінансового стану позичальника – комерційного банку здійснюється на підставі:

• дотримання обов'язкових економічних нормативів та оціночних показників діяльності комерційного банку, передбачених Інструкцією № 10, затвердженою постановою Правління НБУ від 30.12.1996 р. № 343;

• наявності прибутку та збитків;

• аналізу якості активів і пасивів;

• створення резервів;• виконання зобов'язань комерційним банком в минулому;

• якості, банківського менеджменту.

При здійсненні оцінки фінансового стану позичальника – фізичної особи мають бути враховані:

• соціальна стабільність клієнта, тобто наявність власної нерухомості, цінних паперів, роботи, сімейний стан і наявність реальної застави;

• вік та здоров'я клієнта;

• загальний матеріальний стан клієнту, його доходи та витрати;

• користування банківськими позиками у минулому та своєчасність їх погашення і сплати відсотків за них, а також користування іншими банківськими послугами;

• зв'язки клієнта в діловому світі.

Оцінка кожного показника фінансового стану позичальника може здійснюватись на порівняльному аналізі та на знанні загального стану економіки.

Банку рекомендується будувати та аналізувати динамічні ряди за кожним показником. Аналіз рядів динаміки дозволяє банку простежити еволюцію фінансово-господарської діяльності позичальника та зробити припущення щодо його майбутнього стану.

Аналіз стану галузі основної діяльності суб’єктів господарювання передбачає визначення основного виду економічної діяльності позичальника та форми власності.