Форми забезпечення повернення кредиту як головний інструмент зменшення банківських ризиків

• менше 1 року з моменту державної реєстрації, останньої структурної реорганізації, зміни в складі акціонерів;

• наявність негативного аудиторського висновку чи відсутність аудиторського висновку;

• відсутність бізнес-плану;

• наявність фактів неповернення чи несвоєчасного повернення позик;

• наявність фактів несплати чи несвоєчасної сплати відсотків за позиками;

• відсутність повного покриття суми позики розміром застави чи іншого забезпечення;

• позичальника визнано банкрутом чи проти нього ведеться справа, в господарському суді (суді);

• збиткова діяльність за останні 3 роки, негативні фінансові результати за поточний рік.

До цього класу відносяться позичальники, подальше кредитування яких неприпустиме, а видані позики практично неможливо повернути на момент проведення класифікації (хоча це, можливо, можна буде зробити в судовому порядку).

Визначення фінансового стану на прикладі Позичальника.

Виходячи з даних балансу (форма № 1) на 01.01.2005 року (додаток 1) Позичальника та „Звіту про фінансові результати” за 2004 рік (додаток 2), використовуємо в якості критеріїв економічної оцінки фінансової діяльності позичальника наступні показники:

1) коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності, який характеризує те, наскільки короткострокові зобов’язання можуть бути негайно погашені швидко ліквідними грошовими коштами та цінними паперами.

менше 0,2 . 0 балів

0,2 – 0,25 . 5

більше 0,25 . 10

Для Позичальника цей коефіцієнт дорівнює:

(0 + 0 + 0 + 0 + 1,0) / 1575,6 = 0,0006

Цьому значенню відповідає 0 балів.

2) коефіцієнт загальної ліквідності, який характеризує те, наскільки обсяг поточних зобов’язань за кредитами і розрахунками можливо поганити за рахунок всіх мобілізованих оборотних активів:

менше 1 0 балів

1 – 1,75 5

1,75 – 2,5 . 10

більше 2,5 . 20