Банківські операції (Шелудько)

•проц витрати за коштами до запитання, отриманими від центрального та інших КБ, а також депозитами, роз¬міщеними іншими банками в цьому КБ;

•проц витрати за коштами до запитання та строковими де¬позитами, розміщеними в цьому КБ підприємствами, іншими юри¬дичними особами та населенням;

•проц витрати за борговими зобов'язаннями, емітованимиКБ;

•проц витрати за позабалансовими операціями;

•інші проц витрати.

Фактично проц витрати КБ — це проценти, сплачені влас¬никам осн депозитів, та проц виплати за коштами, залученими на грошовому ринку, в тому числі за цінними паперами власної емісії.Непроц витрати КБ складаються з комісійних, сплаче¬них іншим учасникам фін ринку, банківських, небанківських операційних витрат та витрат на формування резервів.

Комісійні витрати КБ — це комісійні, сплачені іншим банківським установам за розрахунково-касове та кредитне обслуговування, фінансовим посередникам за посередництво в про¬веденні операцій з цінними паперами та на валютному ринку, а та¬кож комісійні, сплачені за позабалансовими операціями.

Найвагомішою складовою непроцентних витрат КБ є небанків¬ські операційні витрати, які є найбільш регульованими з боку КБ. До небанківських операційних витрат відносять витрати на утриман¬ня персоналу, в тому числі заробітну плату та нарахування на неї, податки та інші обов'язкові платежі, що відповідно до законодавства включаються до операційних витрат (ПДВ, податок на землю, нерухоме майно тощо). Це також витрати на утримання власних, орендованих осн засобів та нематеріальних активів, знос, витрати на ліцен¬зування, інші експлуатаційні та господарські витрати, штрафи і пені, сплачені іншим суб'єктам ринку. Обов'язковими статтями опера¬ційних витрат КБ є витрати на охорону та телекомунікації, аудит, рекламу, відрядження, проведення маркетингових досліджень та ін.

Проц та комісійні витрати КБ залежать переважно від ринкової кон'юнктури та конкурентної позиції КБ. На операційні витрати КБ суттєвий вплив має внутрішнє середовище КБ — якість фін менеджменту та якість управління матеріальни¬ми і трудовими ресурсами КБ. Тому при аналізі витрат КБ та управління ними осн резерви економії потрібно шукати в непро¬центних витратах КБ, а саме у витратах на організацію та функ¬ціонування банківської установи.

Непроц витрати КБ становлять від 2,5 до 3,5% до середніх активів; у тому числі витрати на персонал — до 2% від сумарних активів, або до 15% сукупного доходу КБ, інші операційні витрати — 1—1,5% сумарних активів, або 10—15% сукупного доходу КБ.

Прибуток КБ створюється за рахунок перевищення доходів КБ над його витратами. Забезп прибутковості КБ — одна із осн цілей банківського менеджменту, оскільки постійні при¬бутки зменшують витрати на залучення акціонерного та боргового капіталу і сприяють зміцненню конкурентної позиції КБ.

29. Методи оцінки кредитоспроможності позичальника.

Кредитоспроможність позичальника — це його здатність повністю і своєчасно розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.

юридичної особи

обсяг реалізації, прибу¬ток та збитки; рентабельність; коефіцієнти ліквідності; гро¬шові потоки (надходження коштів на рахунки позичальни¬ка) для забезпечення повернення позики та сплати відсотків за нею; склад та динаміку дебіторсько-кредиторської забор¬гованості тощо. Комерційний банк повинен враховувати та¬кож чинники, які багато в чому носять суб'єктивний харак¬тер: ефективність управління підприємством позичальника; ринкову позицію позичальника та його залежність від цикліч¬них і структурних змін в економіці й галузі; наявність державних замовлень та державної підтримки позичальника; історію погашення кредитної заборгованості позичальника в минулому тощо.