Банківські операції (Шелудько)

Для більш детального аналізу використовують відносні показники, які дають більше інформації для оцінки фінансового становища банка. Основними показниками, що відображають ефективність діяльності банку, є показники ліквідності, прибутковості, ефективності, якості активів, достатності капіталу та фінансового левереджу.

Показники ліквідності капіталу показують спроможність банку погашати зобов`язання перед клієнтами. Висока ліквідність свідчить про фінансову надійність банку, проте це призводить до відповідного зменшення прибутковості.

Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує частку, яку може погасити банк в даний момент.

Кл1 = (Грошові кошти та залишки в НБУ + Кошти до запитання в інших банках) * 100% / Поточні рахунки

Кл1 = (4006+43334) * 100% / 77418 = 61%.

Це свідчить про проведення менш ризикової політики з отриманням невисоких прибутків.

Коефіцієнт ліквідності Кл2 характеризує частку високоліквідних активів у робочих активах.

Кл2 = ((Грошові кошти та залишки в НБУ + Кошти до запитання в інших банках + Строкові депозити, які розміщені в інших банках) / (Кредити, які надані іншим банкам + Усього кредитів за мінусом резервів під кредити)) * 100%

Кл2 = ((4006+43334+25899) / (44256+168754) ) * 100% = 34,4%

Ці показники перевищують допустимий 20% рівень, що є свідченням забезпеченості короткострокових зобов`язань.

Кл3 відображає ступінь використання основних депозитів для надання позик.

Кл3 = ((Строкові депозити, які розміщені в інших банках + Кредити, які надані іншим банкам + Усього кредитів за мінусом резервів під кредити) / Депозити

Кл3 = ((25899+44256+168754) /260032 ) = 0,92

Це означає, що позики повністю фінансуються за рахунок депозитів.

Кл4 визначає частку кредитів у загальному обсязі активів банку.

Кл4 = ((Строкові депозити, які розміщені в інших банках + Кредити, які надані іншим банкам + Усього кредитів за мінусом резервів під кредити) / Активи) * 100%

Кл4 = ((25899+44256+168754) / 366435) * 100% = 65,2%

Банк намагається балансувати між отриманням прибутків та забезпеченням високої ліквідності банку.

Показники прибутковості є вимірниками спроможності банку генерувати власний капітал для забезпечення зростання та подолання економічних труднощів.

Кп.к. - Коефіцієнт прибутковості власного капіталу

Кп.к. = (Чистий прибуток / Середня величина власного капіталу) * 100%

Кп.к. = (1274 / ((103716+104429)/2)) * 100% = 1,2%