Умови та методи банківського кредитува ння господарюючих суб’єктів
Центральним блоком кредитного механiзму виступає процес кредитування, який являється виразником сутi кредиту i здiйснюється на основi чiткого дотримання принципiв кредитування суб'єктами кредитних вiдносин. На основi принципiв кредитування проходить побудова сучасного процесу кредитування, тобто надання, використання та повернення банкiвських позик. У вiдповiдностi з принципами кредитування визначаються основнi умови кредитування, зокрема, надання банкiвських позик, якi виступають на практицi формою реалiзацiї принципiв кредитування i таким чином виступають невiд'ємним елементом блоку "процес кредитування”. Вiдсутнiсть умов, за яких вiдбуваються кредитнi вiдносини приводить або до автоматизму кредитування, або до жорсткого адмiнiстративного втручання в цей процес. Отже умовами короткострокового кредитування є: - правочиннiсть боржника та його кредитоспроможнiсть ; - наявнiсть кредитних ресурсiв кредитора; - специфiчнi умови суб'єктiв кредитних вiдносин, якi обумовлюються i зазначаються в кредитнiй угодi; - строге дотримання позичальниками кредитної дисциплiни та прiоритетнiсть в кредитнiй полiтицi. Надання позик вiдбувається пiд конкретнi цiлi або об'єкти кредитування, якi в залежностi вiд приналежностi до стадiї кругообороту оборотних коштiв можуть подiлятися на об'єкти безпосереднього процесу виробництва та об'єкти сфери обiгу. Наступним елементом кредитного механiзму i даного блоку являються методи кредитування. Ми розглядаємо методи кредитування як способи органiзацiї процесу кредитування, який базується на способах участi банкiвського кредиту в кругооборотi коштiв пiдприємства, тобто формою зв'язку мiж кругооборотом фондiв i рухом позичкових коштiв. В залежностi вiд об'єктiв та методiв кредитування в практицi розрiзняють конкретнi види кредитiв, кожен з яких виступає необхiдною ланкою органiзацiї кредитних вiдносин i одночасно елементом кредитного механiзму.Особливим елементом кредитного механiзму є плата за кредит. В умовах ринкової економiки його суть полягає в тому, що процент є платою за користування позичковим капiталом, його цiною. При цьому мiж кредитором i позичальником вiдносно величини проценту, строкiв, методiв його сплати виникають певнi економiчнi вiдносини.
Цiна кредиту, або процент, який виплачують банку за надання позики, має економiчно обумовленi границi, якi були визначенi, зокрема, в роботах О.I.Лаврушина [ 34, 27]. Критерiєм верхньої межi процентних ставок являється рiвень середньогалузевої рентабельностi суспiльного виробництва, об'єктивний критерiй нижньої границi проценту за кредит - суспiльно необхiдна норма затрат банкiвської системи на акумулювання i розмiщення ресурсiв. Найбiльшу практичну цiннiсть для банку має знання нижньої межi позичкового проценту, яка дозволяє компенсувати затрати банку на здiйснення активних операцiй. Для її кiлькiсного визначення використовується прийнята в мiжнароднiй банкiвськiй практицi методика розрахунку внутрiшньої вартостi банкiвських послуг, або так званої "мертвої точки" доходностi банку. Показник "мертвої точки" являє собою мiнiмально доходну маржу банку, тобто такий розрив ставок по активних i пасивних операцiях, який дає можливiсть банку покрити необхiднi видатки, але не приносить прибуток у виглядi коефiцiєнту внутрiшньої вартостi банкiвських послуг :
Загальнi видатки банку - Iншi доходи
Квп = --------------------------------------------------------
Сума активу - Непрацюючий актив
В кредитнiй сферi, систематизуючи велику кiлькiсть рiзноманiтних процентних ставок, можна видiлити такi рiвнi: перший рiвень - офiцiйнi процентнi ставки . До них вiдносяться ставки рефiнансування, облiкова ставка та ломбардна. Ставка рефiнансування - процентне вираження цiни кредитних ресурсiв, якi розмiщує центральний банк серед комерцiйних банкiв. Облiкова ставка ж у своєму класичному видi характеризує процентну ставку за якою облiковують векселi. Ломбардна ставка - ставка за якою центральний банк надає кредити комерцiйним банкам пiд забезпечення високолiквiдних активiв, за звичай якими вважаються державнi цiннi папери.
Другий рiвень - мiжбанкiвськi ставки пропозицiї кредитних ресурсiв /Лiбро, Пiбор, Тiбор, Фiбор, Сiбор, Нiбор, Кiбор /. По цих ставках головнi банки пропонують кредити в євровалютах першокласним банкам шляхом розмiщення в них депозитiв. Третiй рiвень - ставка "prime- rate" /базисна ставка, першокласна ставка /. По ставцi "prime- rate" комерцiйнi банки надають кредити першокласним позичальникам. Вони, як правило вище перших двох ставок. Четвертий рiвень - ставки кредитiв середнiм i невеликим фiрмам, приватним особам. Вони ще вищi, нiж "prime-rate".
До складу кредитного механiзму поряд iз процесом кредитування як основним виразником сутi кредиту входять: прогнозування та планування об'єму кредитних ресурсiв та кредитного портфелю, регулювання та контроль на мiкро та макро економiчному рiвнi за процесом кредитування. Кожен блок складається iз елементiв, якi йому пiдпорядкованi i визначають його змiст. Вони вiдрiзняються рiзним рiвнем конкретностi i певною пiдпорядкованiстю з однiєї сторони, i взаємозв’язком та взаємообумовленiстю - з iншої.
Прогнозування обсягу кредитних ресурсiв i кредитного портфелю пiдпорядкованi як загальнодержавним iнтересам /реалiзацiя функцiї кредиту/ так i банкiвським у вiдповiдностi з його депозитно-кредитною полiтикою . Отже, блок прогнозування передбачає включення таких елементiв як прогнозування обсягу кредитних ресурсiв та прогнозування структури i обсягу кредитного портфелю.