РЕГУЛЮВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТА НАГЛЯД

Рейтинг 4 {граничний):

—рейтинг інших компонентів коливається між посереднім і не¬

задовільним;

—мають місце серйозні порушення законодавства і (або) неви¬

конання нормативних актів;

—немає чітко встановленого порядку роботи або його не дотри¬

муються;

—виявлено очевидні факти шахрайства, незадовільного керів¬

ництва.

Рейтинг 5 {незадовільний):

—рейтинг інших компонентів системи є граничним або незадо¬

вільним;—виявлено серйозні порушення законодавства і (або) нормативів;

—немає правил роботи або їх не дотримуються;

—очевидним є неякісне керівництво або під сумнів ставиться

компетентність керівного складу, виявлено факти шахрайства.

8.6. ВИЇЗНЕ ІНСПЕКТУВАННЯ БАНКІВ

Завдання виїзного інспектування. Метою діяльності служб банківського нагляду Національного банку України є заохочення внутрішнього «самонагляду» тих комерційних банків, які він конт¬ролює. Це вимагає від керівництва банків розроблення та впровад¬ження відповідних механізмів управління ризиком з метою забезпе¬чення фінансової стійкості та дотримання вимог законодавчих та нормативних актів.

Основне завдання банківського нагляду полягає в тому, щоб з допомогою використання прийомів як виїзного, так і безвиїзного контролю забезпечити безперервний нагляд за банками. Першочер-

говим завданням безвиїзної наглядової діяльності є моніторинг ста¬ну та умов діяльності кожного закладу через контроль щомісячних і квартальних звітів. Головним завданням виїзного інспектування є перевірка достовірності інформації, поданої у цих звітах, та оцінка здатності керівництва розробляти та підтримувати відповідні поло¬ження, механізми й процедури та систему контролю ризику у комер¬ційному банку.

«Якісний» аналіз процесу управління ризиком може бути здійс¬нено лише виїзним інспектуванням.

Інспектування доповнює та деякою мірою опирається на роботу, проведену внутрішніми та зовнішніми аудиторами. Зовнішні ауди¬тори залучаються керівництвом, щоб упевнитися, що бухгалтерські та інші записи та проводки відповідають установленим вимогам і що фінансові звіти правильно відтворюють фінансовий стан та умо¬ви установи. При цьому внутрішні аудитори несуть відповідальність за оцінку системи внутрішнього контролю та інформаційної систе¬ми управління.