РЕГУЛЮВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТА НАГЛЯД

Аналіз капіталу. Аналіз капіталу має визначити, чи може банк гарантувати достатній захист коштів вкладників.

Банк постійно повинен мати визначений (згідно з вимогами НБУ) мінімальний обсяг капіталу. Як правило, це — рівень капіта¬лу, необхідний для одержання відповідних ліцензій на здійснення банківських операцій. Коли ж мінімальний рівень капіталу стає не¬достатнім для захисту вкладів клієнтів, необхідно вчасно приймати рішення про його збільшення.

Отже, основне завдання аналізу капіталу полягає в тому, щоб вчасно визначити ступінь достатності обсягу капіталу та збільшити його до необхідного.

Під час визначення адекватності капіталу розрізняють два його рівні:

—основний капітал (капітал 1-го рівня);

—додатковий капітал (капітал 2-го рівня).

Визначаючи адекватність капіталу банку, необхідно скоригувати його активи на відповідні коефіцієнти ризику. При цьому треба ма¬ти на увазі, що забалансові статті також можуть містити певні ризи¬ки для банку. Прикладом такого ризику може бути надання банком гарантій від імені клієнта за відповідну плату.

Іншим прикладом такого ризику є надання банком комерційного або документарного акредитива своєму клієнту.

Базельська угода визначає ступінь ризику за трьома основними типами забалансових статей. Ці показники ризику використовують¬ся під час переведення забалансового ризику в ризик, що асоціюєть¬ся з активами. Наприклад, гарантія має показник ризику, який дорі¬внює 100 %. Це означає, що вона може набути форму кредитування клієнта, але містить повний банківський ризик.

За даними аналізу капіталу банку встановлюється рейтингова оцінка за такими критеріями:

Рейтинг 1 {сильний):

—банки, у яких нормативи платоспроможності й достатності

капіталу набагато перевищують 8 % і 4 % відповідно;

—банки, у яких показники капіталу кращі, ніж у всіх інших банках;

—банки, які за даними інспекторських перевірок мають відмін¬

ну якість активів.

Рейтинг 2 {задовільний):

—банки, в яких нормативи платоспроможності й достатності

капіталу вищі за 8 % і 4 %;

—банки, що є кращими серед банків своєї групи за показниками

капіталу;

—банки, які за даними інспекторських перевірок на місцях ма¬