Управління кредитними ресурсами що виділяються міжнародними організаціями для кредитування малих підприємств( на прикладі Білоцерківського філіалу АПП

У відповідності з діючою методикою комерційні банки визначають збитки від своєї діяльності щоквартально, в останній день кварталу. Розподіл прибутку банку здійснюється за підсумками діяльності за рік у відповідності загальних зборів акціонерів банку. Проаналізувавши доходи і витрати банків України за останні три роки в розрізі кварталу, можна зробити висновки, що спостерігається тенденція росту як доходів та витрат, що стосується у співвідношенні один до одного, то цей показник залишився без змін.

Прибуток формується в результаті здійснення кредитних, розрахункових, грошових операцій та інших видів діяльності комерційних банків. Основні джерела доходів – це проценти за надані кредити, плата за розрахунково-касове обслуговування клієнтів, від операцій з цінними паперами, від операцій з іноземною валютою та від надання різних видів банківських послуг.

В ринкових умовах господарства основною формою кредиту є банківський кредит, який надається комерційними банками. Кредитні операції складають основу активної діяльності банку в розміщенні його ресурсної бази з метою отримання прибутку та забезпечення ліквідності .

1.2.Комерційні банки: їхні види й операції

Банки - це установи, функцією яких є кредитування суб'єктів господарської діяльності і громадян за рахунок залучених коштів, касове і розрахункове обслуговування народного господарства, виконання валютних і інших банківські операції, передбачених Законом України „Про банки та банківську діяльність”.

Комерційний банк у загальному понятті - це який-небудь банк, що функціонує на другому рівні банківської системи. Таке визначення комерційного банку характерно для банківського законодавства України

Розглянемо комерційні банки в двох аспектах - широкому і вузькому. У широкому - комерційний банк - це який-небудь банк, що функціонує на другому рівні банківської системи. Таке визначення комерційного банку характерно для української практики, у якій усі банки, крім центрального, по суті, називаються комерційними.

У вузькому змісті комерційний банк - це банк, що виконує повний набір базових банківських операцій і єдиною метою його є одержання максимального прибутку. Так він характеризується в банківській практиці Німеччини, США й інших країн, у яких поряд із групою комерційних банків іншого рівня, діє велика група банків іншого рівня, що не називаються комерційними.

Світова практика розробила два принципи побудови комерційних банків:

-принцип сегментування, коли банківська діяльність обмежена визначеним видом чи операцій сектором грошового ринку;

-принцип універсальності, коли які-небудь обмеження на діяльність банків на грошовому ринку змінюються.Незалежно від принципу, на який орієнтується банківське законодавство, комерційні банки в кожній країні значно відрізняються по набору операцій і послуг, що вони роблять. Одні з них виконують широке коло операцій, охоплюють багато секторів грошового ринку і галузей економіки. Такі банки прийнято називати універсальними. Інші банки виконують тільки окремі операції на чи ринку функціонують у вузькому секторі ринку, обслуговуючи окремі галузі економіки. Такі банки називаються спеціалізованими. Спеціалізація може бути функціональною, коли банки зосереджуються на виконанні окремих операцій, наприклад, іпотечних, інвестиційних, також галузевій чи секторній, наприклад, ощадні, сільськогосподарські, інноваційні.

У залежності від прийнятого принципу побудови комерційних банків у країні будуть переважати спеціалізовані чи універсальні банки.

В Україні по набору операцій, що виконуються, велику частину комерційних банків можна віднести до категорії універсальних.

Причини переваги універсального характеру банків України варто шукати в тім, що їхнє формування збіглося з тривалою смугою інфляції. Щоб максимально диверсифікувати свої ризики, що придбали в умовах інфляції загрозливий характер, навіть ті банки, що створювалися як спеціалізовані, згодом повинні були значно розширити коло своїх операцій.

Спираючись на досвід західних країн, всі універсальні банки можна об'єднати в 3 групи комерційні банки (у вузькому змісті), ощадні банки, кооперативні банки. Відрізняються між собою ці групи банків правовою формою, набором клієнтури і цілями діяльності.