Шпаргалки по менеджменту

•рентні платежі

•комунальні послуги

•страхові платежі

•придбання машин і обладнання

•сплата боргів і відсотків

•інші платежі

г) чистий потік готівки /може бути від’ємним або додатнім/

д) наявні грошові кошти на кінець місяця

Аналіз стандартних фінансових конфіцієнтів.

Будь-який взятий окремопоказник балансу або інших документів фінансової звітності ще мало чого вартий.

Але якщо ці показники співставити, з’являється можливість значно глибшої оцінки фінансової діяльності фірми.

Такий підхід дозволяє:

1.порівнювати результати фінансової діяльності фірми з попередніми періодами, визначати зміни, встановлювати тенденції

2.порівнювати фінансові результати діяльності однієї фірми з результатами діяльності інших фірм.

Основна група стандартних коефіцієнтів:

1.Ліквідність – спроможність фірми конвертувати свої активи, готівку для розрахунків за свої борги.

1.коеф. поточної ліквідності /коеф.покриття, current ratio/

КПЛ=ПА/ПП

КПЛ – коеф. поточн. ліквідності

ПА – поточні активи

ПП – поточні пасиви

За його допомогою можна оцінити, яку частку своїх короткострокових зобов’язань фірма може покрити за рахунок своїх поточних активів.

Стандарт для цього коефіцієнту складає 2/1. Якщо він <1, то фірма знаходиться у критичному стані.

2.коеф. критичної оцінки /термінової ліквідності, “лакмусовий папірець”, Acid Test/

ККО=(Г+ЦП+ДЗ)/ПП