Шпаргалки по менеджменту

•рентні платежі

•комунальні послуги

•реклама

•страхові платежі

•амортизація

•інші операційні витрати

д) операційні прибутки (в-г)

е) сплата відсотків за кредит

ж) чистий прибуток до сплати податків (д-е)

з) податки

і) чистий прибуток (ж-з)

3.ЗВІТ ПРО РУХ ГОТІВКИ

Відповідні показники звіту про прибутки і збитки нічого не говорять про платоспроможність. Кількість готівки змінюється лише тоді, коли фірма отримує платежі від клієнтів або коли сама їх здійснює. Продаж товарів (послуг) не означає моментального надходження коштів до каси або на р/р.

Звіт про рух готівки дозволяє зробити попередні висновки щодо рівня платоспроможності фірми.

Статі про рух готівки:

а) наявні грошові кошти на початок місяцяб) грошові надходження. Всьго. У тому числі:

•виручка від податку

•надходження по рахунках за продаж в кредит

•позички

•інші надходження

в) грошові платежі на сторону. Всього. У тому числі:

•закупівля товарів

•з/п

•нарахування і податки на з/п