Міжнародний факторинг та форфейтинг
Ефективність гарантії як способу забезпечення кредитів залежить ряду факторів. По-перше, першочергове значення має реальна оцінка банком-кредитором фінансової стійкості гаранта. У випадку, якщо фінансова стійкість гаранта сумнівна або взагалі невідома, використовується гарантія, що забезпечена заставою майна гаранта, тобто гарантія доповнюється заставним зобов`язанням. У випадку довіри до фінансової стійкості гаранта використовується незабезпечена гарантія. Щодо України, то у вітчизняній практиці банки використовують в якості забезпечення повернення кредитів заставу майна та майнових цінностей третіх осіб, інших, ніж позичальник, що іменуються майновими поручителями позичальника. (Власне, це теж можна розглядати як забезпечену гарантію.)
По-друге, при отриманні гарантії банк, що надає кредит, повинен впевнитися в готовності гаранта виконати своє зобов`язання. Для цього в зарубіжній банківській практиці використовується, зокрема, зустріч та бесіда з гарантом на предмет підтвердження його наміру виконати гарантійне зобов`язання.
І останнім є те, що гаранти не повинні надавати гарантії на суму, більшу за ту, на яку вони можуть їх виконати, тобто сума гарантії має обмежуватися обсягом власного капіталу гаранта.
І все ж, гарантія має певні недоліки, зокрема, в Україні.
- невизначеність вартості гарантії, якщо вона не підкріплена грошовим вкладом (депозитом) або іншим забезпеченням (забезпечена гарантія), з тої причини, що протягом дії кредитної угоди фінансовий стан гаранта може змінитися.
- використання даного способу забезпечення навіть за умови безспірного списання суми заборгованості з рахунку гаранта, що обумовлено в гарантійному листі у випадку невиконання позичальником умов кредитної угоди, тягне за собою можливу судову справу, що не можна вважати позитивним.
Порука теж є способом забезпечення кредиту. Вона використовується як при взаємовідносинах банку як із юридичними, так і фізичними особами. Стосовно юридичних осіб, порука на відміну від гарантії оформлюється звичайною письмовою угодою між банком та поручителем. У відповідності з цією угодою останній зобов`язується погасити кредитору заборгованість позичальника протягом визначеного періоду часу. В угоді може бути визначена максимальна сума, яку гарантує погасити поручитель. У вітчизняній практиці банківського кредитування порука знайшла використання при довгостроковому кредитуванні фізичних осіб.
Оформлюється порука через нотаріальну контору та відображає юридичну відповідальність поручителя за іншу особу у випадку наслати останнім свого боргу кредитору.
В України гарантія та порука є, по суті, тотожними способами забезпечення виконання кредитних зобов'язань. Відмінність між ними полягає лише в порядку їх юридичного оформлення. Для оформлення поруки обов'язковим є укладання договору поруки банком і поручителем, а гарантія може оформлюватися гарантійним листом гаранта.
Згідно зі ст. 191 Цивільного кодексу України гарантія (порука) — це зобов'язання гаранта (поручителя) перед кредитором боржника відповідати за виконання боржником свого зобов'язання в повному обсязі або частково.
Гарантія (порука) може забезпечувати лише дійсну кредитну угоду, дія гарантійного зобов'язання ліквідується, якщо дія основного зобов'язання закінчилась у зв'язку з виплатою боргу або з інших причин.Існує абсолютно інший вид гарантії — банківська гарантія, яка поширена в міжнародній практиці. Банківська гарантія — самостійне одностороннє зобов'язання банку-гаранта, незалежне від забезпечуваного ним кредитного договору. Остання її особливість полягає в тому, що зменшення або втрата зобов'язання позичальника не тягне за собою зменшення або втрати обсягу відповідальності гаранта.
Гарантії бувають двох видів: незабезпечені та забезпечені. Перший вид означає, що гарантія (порука) даної особи приймається на підставі довіри, оскільки зв'язки з нею підтримуються давно, а її репутація не викликає нарікань. Від усіх інших контрагентів необхідно вимагати доказів надійності і надан¬ня забезпечення. Якщо фінансове становище гаранта викликає сум¬ніви, банк повинен забезпечити його гарантії заставою майна.