Облік, аналіз і аудит грошових коштів підприємства

Грошові чеки дійсні протягом 10 календарних днів з дня їх виписки, без урахування дня виписки.

У всіх інших касових документах вказується дата здійснення касової операції.

Дата здійснення операції в документі вказується таким чином: число цифрами «ДД», місяць словом, рік цифрами «РРРР»

Платник Вказується назва юридичної особи і прізвище, ім'я, по батькові особи, уповноваженої діяти від імені юридичної особи, що здійснює переказ готівки.

Якщо переказ готівки здійснює фізична особа, то указуються його прізвище, ім'я і по батькові (ідентифікаційний або реєстраційний номер, номер лицьового рахунку).

У разі здійснення операцій з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті, в касових документах повинні указуватися реквізити, передбачені в пункті 5 розділу 1 розділу III справжньої Інструкції.

В прибутковому, видатковому і прибутково-видатковому касових ордерах указуються прізвище, ім'я, по батькові працівника банку. При оформленні прибутково-видаткового касового ордера на загальну суму здійснених касових операцій цей реквізит не заповнюється

Одержувач В касових документах на видачу готівки фізичній особі указуються його прізвище, ім'я і по батькові, юридичній особі — назва юридичної особи і прізвище, ім'я і по батькові особи, уповноваженої діяти від імені юридичної особи.

В касових документах на переказ готівки указуються назва юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи. В прибутковому, видатковому і прибутково-видатковому касових ордерах указуються прізвище, ім'я, по батькові працівника банку.

При оформленні прибутково-видаткового касового ордера на загальну суму здійснених касових операцій цей реквізит не заповнюється

Код одержувача У разі здійснення переказу готівки для зарахування на рахунок одержувача, відкритий в іншому банку, указується для:

юридичної особи — ідентифікаційний код по Єдиному державному реєстру підприємств і організацій України;

фізичної особи — ідентифікаційний номер платника податків

Банк одержувача Указуються назва і місцезнаходження банку одержувача

Банк платника Указуються назва і місцезнаходження банку платника

Код банку одержувача Указується реквізит банку одержувача, визначений і включений в довідник банківських установ України

Назва валюти Указується буквений код валюти згідно вимогам нормативно-правових актів при здійсненні операцій з іноземною валютою

Дебет/кредит Указуються відповідні рахунки по касових операціях

Сума цифрами Сума указується цифрами, гривні відділяються від копійок комою «,», копійки позначаються двома цифрами. Аналогічно указується сума в іноземній валюті

Еквівалент в гривнях Указується при здійсненні операцій з іноземною валютою сума в гривнях, яка розраховується в установленому порядку

Загальна сума Указується сума словами, назва грошової одиниці повністю «гривень» або скорочено «грн.». Якщо сума складається тільки з копійок, то перед її вказівкою ставиться «Нуль» гривень. Якщо сума виразима в цілих гривнях, то указується «00 коп.» або «00 копійок». При здійсненні операцій з іноземною валютою сума словами указується в іноземній валюті і її еквівалент в гривнях в аналогічному порядку