Міжнародний кредит в системі банківського обслуговування зовнішньоекономічної діяльності

Порівняльний аналіз форм забезпечення зобов'язань позичальниками [40, с.90]

Для позик, що забезпечені запасами необхідно рекомендувати позичальнику щомісячно направляти список закладених запасів із інформацією щодо місцезнаходження, обсягів, виду і строків знаходження в запасах; підтвердити в письмовому вигляді, що на ці запаси не існує ніяких інших претендентів такого роду; якщо це можливо, перевести закладені запаси в спеціалізовані склади (якщо такі існують) для того, щоб забезпечити повний контроль над запасами шляхом ведення надійного і незалежного обліку третьою особою.

Для того, щоб забезпечити можливо повною мірою достатність застави, вартість застави необхідно протягом строку кредиту перевіряти. Слід враховувати моральне старіння застави. Деякі активи втрачають свою первісну вартість швидше, ніж інші, хоча строк їх придатності - на відміну від строку збереження може бути більшим. Наприклад електронне обладнання (комп'ютери), автомобілі.

Позики, забезпечені фізичною заставою, як правило, лишаються вразливими для шахрайства з боку позичальника. Кредитуючий банк повинен залишатись пильним по відношенню до того, як позичальник виконує умови кредитної угоди і договору про заставу.

На стадії надання кредиту дуже важливим є здійснення аналізу бухгалтерської звітності та фінансового стану позичальника. Форми звітності, що надходять, можуть бути різними, але банк повинен уніфікувати ці дані. Гарантом ефективної реалізації економічних інтересів як самої корпорації, так і її партнерів може бути компаративний комплексний аналіз фінансового стану, рентабельності та ділової активності корпорації.Отже, якщо оцінка бізнес-ризику позичальника була задовільною, доцільно здійснити фінансово-майновий аналіз його діяльності, який передбачає:

•компаративний комплексний аналіз фінансового стану, рентабельності та ділової активності підприємства;

•аналіз грошового потоку підприємства;

•визначення якості майна під заставу.

Клієнти, які не мають позитивного кредитного досвіду, повинні бути особливо ретельно перевірені.

Вид та термін кредиту повинні відповідати меті кредитування, можливості погашення боргу та джерелу погашення.

Аналіз кредитного ризику підприємства-позичальника передбачає два основні напрями: оцінку бізнес-ризику і фінансово-майновий аналіз позичальника.

Для оцінки бізнес-ризику необхідно проаналізувати такі фактори:

1зовнішнє ринкове середовище фірми;

2якість управління фірми;

3характер взаємовідносин з клієнтами фірми.

Кінцева рейтингова оцінка повинна містити всі найважливіші показники фінансово-господарської та виробничої діяльності підприємства, тобто господарської активності загалом. При її визначенні використовують дані про виробничий потенціал підприємства, рентабельність його продукції, ефективність використання виробничих і фінансових ресурсів, стан і розміщення коштів, їх джерела та інші показники.

Розмір відсотка залежить від розміру кредиту, його тривалості, типу валюти, ризику неплатежу і виду забезпечення (банківська гарантія, акредитив тощо).

При визначенні показників відсоткових ставок у міжнародній торговельній практиці вчаровуються також економічні та політичні умови країни-імпортера, що визначають характер ринку збуту. Зокрема, нестабільні політичні та економічні умови, ризикований характер ринку призведуть до збільшення плати за кредит.