Банківські операції

5. Картку із зразками підписів осіб, яким відповідно до чинного законодавства чи установчих документів підприємства надано право розпорядження рахунком та підпису платіжних документів. У картку включається також зразок відбитку печатки, присвоєної підприємству.

6. Копію документа про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України, засвідчену нотаріально або органом, що видав відповідний документ.

Після вивчення фінансового стану підприємства і поданих документів банк приймає рішення про відкриття поточного рахунку або відмову. У разі позитивного рішення керівник банку передає в бухгалтерію розпорядження про відкриття рахунку разом з усіма необхідними документами. Між банком і підприємством укладається угода на здійснення розрахунково-касового обслуговування, в якій зазначається номер відкритого рахунку, передбачені зобов’язання та права сторін щодо виконання операцій за рахунком, умови закриття рахунку, строк дії угоди, порядок та періодичність видачі виписок з рахунку тощо. За окремою угодою банк надає список тарифів комісійної винагороди за свої операції та послуги, у тому числі за розрахунково-касове обслуговування (плата за відкриття рахунку, за вилучення готівки, вихідні перекази, закриття рахунку та інші). Бухгалтерія на підставі розпорядження керівника банку реєструє поточний рахунок у книзі реєстрації відкритих рахунків, робить відповідну позначку на документах і передає їх в юридичну службу для зберігання в юридичній справі клієнта. Протягом трьох робочих днів з дня відкриття рахунку (включаючи день відкриття) банк повинен повідомити номер рахунку податковому органу, а у разі відкриття додаткового рахунку - також банк, в якому відкритий основний рахунок. Документальне оформлення відкриття поточного рахунку господарським та довірчим товариствам, договірним об’єднанням, товарним біржам, сільськогосподарським та орендним підприємствам, товариствам споживчої кооперації, друкованим засобам масової інформації, політичним партіям, профспілковим, громадським та релігійним організаціям, а також відокремленим підрозділам підприємств мають деякі особливості. Поточні рахунки, як і інші рахунки, мають мультивалютний характер. Тому якщо в статуті зазначено, що підприємство здійснює зовнішньо¬економічну діяльність, то банк може відкрити йому поточний рахунок в іноземній валюті. Бюджетні рахунки відкриваються підприємствам (їх відокремленим підрозділам), яким виділяються кошти за рахунок державного або місцевого бюджету для цільового їх використання. Ці рахунки відкриваються на підставі платіжного доручення фінансового органу, органу Державного казначейства, відповідного розпорядника бюджетних коштів. Кредитні рахунки відкриваються на договірній основі як юридичним, так і фізичним особам в будь-якій установі банку, яка має право видавати кредити, з дотриманням чинного законодавства. Кредитні рахунки призна¬чені для обліку кредитів, які надані шляхом оплати розрахункових документів чи перерахування на поточний рахунок позичальника відповідно до умов кредитної угоди. Депозитні рахунки підприємствам відкриваються на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та установою банку на визначений у договорі строк. Кошти на депозитні рахунки перераховуються з поточного рахунку і після закінчення строку зберігання повертаються на поточний рахунок. Відсотки за депозитними вкладами перераховуються в такому самому порядку або зараховуються на поповнення депозиту. Проведення розрахункових операцій та видача коштів готівкою з депозитного рахунку забороняється.

28. Порядок відкриття рахунків фізичним особам.Поточні рахунки можуть відкриватися також приватним (фізичним) особам. Вони носять платіжний характер і призначені для здійснення розрахунків приватної особи з фізичними та юридичними особами, тобто для обслуговування руху грошових коштів, що виникає при надходженні доходів приватної особи та їх використанні. Для відкриття рахунку приватна особа надає банку такі документи: заяву на відкриття рахунку; картку із зразком підпису; паспорт або документ, що його замінює; довідку про ідентифікаційний код платника податку. Паспорт і довідка дозволяють банку ідентифікувати фізичну особу.29. Порядок здійснення операцій РЕПО та надання коедитів “овернайт” НБУ. Операція РЕПО – операція з цінними паперами, що складається з 2-х частин і для здійснення якої укладається договір між НБУ та банками про продаж/купівлю держ.цінних паперів на певний строк із зобов’язанням зворотнього їх продажу/купівлі у визначений строк за обумовлену ціну. НБУ репо може здійснювати шляхом: 1) безпосередньої домовленості з банком щодо купівлі (продажу) держ. цінних паперів, іноземної валюти; 2) проведення тендера заявок банків щодо участі в операціях репо (лише з держ. цінними паперами). Операції репо можуть здійснюватися лише з тими держ.цінними паперами, строк погашення яких не припадає на строк проведення операції репо. НБУ може здійснювати такі види операцій репо не більше ніж на 30 календарних днів: 1) відкрите репо (строк операції в договорі не визначається, кожна із сторін може вимагати виконання операції в будь-який час, але з обов'язковим повідомленням за 2 роб. дні про дату завершення дії цього договору); % дохід (витрати) не є фіксованим і розраховується залежно від строку дії операції репо; 2) строкове репо (строк операції чітко визначений); % дохід (витрати) обумовлений та є фіксованим на час проведення цієї операції; зворотнє репо-НБУ продає держ.цінні папери; пряме репо-купує держ.цінні папери. У разі досягнення згоди на проведення операції репо між НБУ та банком укладається договір. Зобов'язання щодо виконання другої частини угоди репо у сторін договору виникає тільки за умови повного виконання сторонами зобов'язань за першою частиною угоди репо. Операції прямого репо можуть проводитися НБУ через тендер (лише з держ. цінними паперами) або шляхом безпосередньої домовленості з банком (з держ. цінними паперами та іноз. валютою). У разі проведення тендера щодо участі банків в операціях прямого репо НБУ відбирає для задоволення ті заявки банків, які є найприйнятнішими за обсягами операцій або ціновими параметрами. За операцією прямого репо ціною купівлі НБУ держ. цінних паперів є справедлива вартість держ. цінних паперів. Ціна зворотного продажу НБУ держ.цінних паперів залежить від строку дії операції прямого репо, ставки рефінансування НБУ, % ставок за кредитами та депозитами на міжбанк. ринку, які діяли у відповідному періоді. За операцією прямого репо з іноз.валютою НБУ банк отримує іноз. валюту в розмірі, який дорівнює сумі наданого кредиту в нац. валюті та % за користування кредитом, що розраховується за офіційним курсом. У разі проведення тендера щодо участі банків в операціях прямого репо Департамент монетарної політики надсилає банкам повідомлення про проведення тендера із зазначенням умов його проведення та строку операції репо. Банки подають до Департаменту монетарної політики за допомогою засобів програмного забезпечення "АРМ репо-тендер" заявки на участь у тендері, у яких пропонують свої умови щодо ціни купівлі (продажу) держ. цінних паперів, строку проведення операції репо, обсягу операції репо, кількості та коду держ. цінних паперів, що пропонуються. Якщо НБУ є покупцем держ. цінних паперів, то заявки банків задовольняються залежно від потреби в підтриманні їх ліквідності. Після розгляду заявок банків Департамент монетарної політики надсилає банкам, які за результатами тендера мають право отримати кошти за куплені НБУ держ. цінні папери, повідомлення-підтвердження про намір укласти договір про здійснення операцій прямого репо. НБУ за умови проведення операції прямого репо шляхом безпосередньої домовленості з банком, орієнтуючись на облікову ставку НБУ, % ставку на міжбанк. кред. ринку, на дохідність за держ.цінними паперами, вибирає тих учасників ринку, які пропонують найвищий % дохід, мають у своєму портфелі відповідні держ. цінні папери і погоджуються на участь в операції прямого репо на відповідний строк. За умови проведення операції прямого репо з іноз. валютою % доходом є % ставка, що оголошується за кредитом овернайт під забезпечення держ. цінних паперів. НБУ може проводити операції зворотного репо шляхом безпосеред-ньої домовленості з банками тільки з держ. цінними паперами. Кредит через лінію рефінансування строком на 1 роб.день - кредит овернайт. Надається з метою підтримання миттєваї ліквідності. НБУ може надавати банкам кредити овернайт: під забезпечення держ. цінними паперами; без забезпечення (бланковий). Обов'язковою умовою є укладення генерального кредит. договору з НБУ про використання банком лінії рефінансування. Розмір % ставки за овернайтом під забезпечення держ. цінними паперами (облікова ставка + 1 п.п.), за бланковим овернайтом (облікова ставка+2 п.п.) У разі виникнення потреби підтримання миттєвої ліквідності банк може в будь-який робочий день подати до Департаменту монетарної політики (Департамент) та відповідного територ. управління заявку на отримання овернайту. Відпо-відне територіальне управління перевіряє виконання банком вимог, оперативно розглядає можливість надання банку кредиту овернайт, вивчає кредитоспроможність банку та протягом дня відповідно в день звернення банку повідомляє про своє рішення Департамент, який на підставі висновку територ. управління та інформації, отриманої від Департаменту банк. регулювання і нагляду, готує пропозиції керівництву НБУ для прийняття рішення. Департамент надсилає банку повідомлення і на підставі генерального кред. договору та задоволеної заявки до закінчення операційного дня НБУ (18-00) забезпечує перерахування банку коштів за наданим кредитом овернайт. У разі часткового задоволення заявки Департамент повідомляє банку-позичальнику та відповід-ному територіальному управлінню суму наданого кредиту. Якщо банк отримує кредит овернайт під забезпечення держ. цінних паперів 3 робочих дні підряд, то, починаючи з четвертого, кожний наступний кредит овернайт під забезпечення держ. цінних паперів підряд надається за оголошеною % ставкою + 2 п.п. Повернення банком овер-найту здійснюється до 14-ї години наступного роб. дня одночасно з %. У разі неповернення банком овернайту і % Департамент повідомляє відповідне територіальне управ-ління, у якому обслуговується кор. рахунок банку-пози-чальника, про застосування переважного і безумовного права щодо списання в безспірному порядку заборго-ваності за кредитом та % з кор.рахунку цього банку. Згідно з повідомленням відповідне територіальне управління на підставі меморіального ордера здійснює списання з кор.рахунку банку заборгованості за кредитом і % за користування ним.30. Порядок надання кредитів “овернайт”. З метою вирівнювання тимчасових коливань ліквідності банків, регулювання грошово-кредитного ринку НБУ здійснює підтримку короткострокової (миттєвої) ліквідності банку в нац. валюті через постійно діючу лінію рефінансування. Кредит через лінію рефінансування строком на 1 робочий день - кредит овернайт. Кошти кредиту перераховуються в день отримання НБУ заявки від банку. НБУ може надавати банкам кредити овернайт: під забез-печення держ. цінними паперами; без забезпечення (бланковий). Обов'язковою умовою для подання банком заявки на одержання кредиту овернайт є укладення генерального кредитного договору з НБУ про викорис-тання банком лінії рефінансування. Банки можуть подавати заявки до НБУ на одержання кредиту овернайт під забезпечення держ. цінних паперів за умови, що вони перебувають у власності банку і не обтяжені будь-якими зобов'язаннями. Заявку на одержання бланкового овернайту банк може подавати до НБУ за умови дотримання вимог: має ліцензію на здійснення відповідних операцій; термін діяльності не менше 1 року; має активи, які можуть бути прийняті в заставу; виконує зобов’язання щодо нормативів Н1, Н3, Н7; виконує зобов’язання перед НБУ з приводу раніше отриманих кредитів; сформував резерви за кред.операціями у повному обсязі; є членом інформац.системи міжбанк.кред.ринку. Додаткові умови: якщо кредити (крім кредитів строком понад 1 рік), що отримані банком на міжбанк. ринку України, не перевищують 20%, а ті, що надані іншим банкам, - не перевищують 15% від загальної суми зобов'язань банку на останню звітну дату, що передує даті звернення. Умовою розгляду заявки банку на одержання бланкового овер-найту є його згода на застосування НБУ режиму блокування коштів на кор.рахунку банку-позичальника в сумі наданого кредиту на строк до його повернення. НБУ щоденно (у робочі дні) оголошує банкам розмір % ставки за кредитами овернайт, що діятиме наступного робочого дня. Розмір % ставки за овернайтом оголошується окремо за кредитом овернайт під забезпечення держ. цінними паперами та бланковим овернайтом. Розмір % ставки за кредитом овернайт під забезпечення держ. цінними паперами має бути не нижчим, ніж облікова ставка + 1 п.п. Розмір % ставки за бланковим овернайтом (не нижчим, ніж облікова ставка+2 п.п.) Генеральний кредитний договір про надання через лінію рефінансування кредитів овернайт укладається банком з відповідним територіальним управлінням на відповідний календарний рік незалежно від періодичності користування таким кредитом та наявності забезпечення. Цей договір має передбачати також обов'язкові умови щодо: 1) безспірного списання НБУ заборгованості (суми основного боргу та % за корис-тування) з кор.рахунку банку у разі неповернення банком кредиту та % до 14-ї години наступного після отримання кредиту робочого дня; 2) перерахування коштів за умови надання/повернення кредиту овернайт під забезпечення держ. цінних паперів з одночасним блокуванням /розблокуванням відповідних держ. цінних паперів на рахунках у цінних паперах банків; 3)задоволення вимог за рахунок отриманої гарантії або врахованого векселя, авальованого іншим банком. У генеральному кредит. договорі передбачається, що в разі недостатності коштів на кор.рахунку банку для одночасного погашення заборгованості за кредитом, %, пені та збитків, завданих НБУ простроченням виконання зобов'язання, у першу чергу погашається заборгованість за кредитом, у другу чергу - % за користування та пеня, а потім відшкодовуються витрати, пов'язані з одержанням виконання. У разі виникнення потреби підтримання миттєвої ліквідності банк може в будь-який робочий день тижня подати до Департаменту монетарної політики (Департамент) та відповідного територіального управління заявку на отримання кредиту овернайт. Відповідне територіальне управління перевіряє виконання банком вимог, оперативно розглядає можливість надання банку кредиту овернайт, вивчає кредитоспроможність банку, імовірність повернення кредиту та за допомогою електронної пошти протягом дня відповідно в день звернення банку повідомляє про своє рішення Департамент. Департамент на підставі висновку територі-ального управління та інформації, отриманої від Департаменту банк. регулювання і нагляду щодо можли-вості надання кредиту рефінансування строком до 14 днів, готує пропозиції керівництву НБУ для прийняття рішення. Департамент надсилає банку повідомлення і на підставі генерального кред. договору та задоволеної заявки до закінчення операційного дня НБУ (18-00) забезпечує перерахування банку коштів за наданим кредитом овернайт. У разі часткового задоволення заявки Департамент повідомляє банку-позичальнику та відповідному територіальному управлінню суму наданого кредиту. Якщо банк отримує кредит овернайт під забезпечення держ. цінних паперів 3 робочих дні підряд, то, починаючи з четвертого, кожний наступний кредит овернайт під забезпечення держ. цінних паперів підряд надається за оголошеною % ставкою + 2 п.п. Повернення банком кредиту овернайт здійснюється до 14-ї години наступного робочого дня одночасно з %. У разі неповернення банком кредиту овернайт і % за користування ним Департамент повідомляє відповідне територіальне управління, у якому обслуговується кор. рахунок банку-позичальника, про застосування перева-жного і безумовного права щодо списання в безспір-ному порядку заборгованості за кредитом та % за користування ним з кор.рахунку цього банку. Згідно з повідомленням відповідне територіальне управління на підставі меморіального ордера здійснює списання з кор.рахунку банку заборгованості за кредитом і % за користування ним.31. Порядок проведення кредитних тендерів НБУ. НБУ здійснює рефінансування банків строком до 14 днів та до 365 днів шляхом проведення кількісного або процентного тендера. Оголошення про проведення кількісного або процентного тендера надається банкам у п'ятницю кожного тижня. Тендери проводяться щосереди з такою періодичністю: 3 середи підряд - рефінансування строком до 14 днів; 1 середа - рефінансування строком до 365 днів. За умови, що п'ятниця оголошується неробочим днем, повідомлення про проведення тендера надається банкам у четвер того тижня, що передує дням проведення тендера. Залежно від ситуації на грош.-кред. ринку та стану ліквідності банків НБУ може змінювати періодичність та черговість проведення тендерів, а також визначати додаткові вимоги до учасників тендерів. Вимоги до банків, які можуть брати участь у кред.тендерах: 1) один банк не може одержати більше ніж 50% запропонованого на тендері обсягу кредитів; 2) сума заборгованості за кредитами НБУ (крім кредиту овернайт), у т.ч. за цим кредитоми, не повинна перевищувати 50 % розміру регулятивного капіталу банку. Кредит рефінан-сування строком до 14 днів може надаватися банку під забезпечення гарантії іншого банку в обсязі наданої гарантії або врахованого векселя, авальованого іншим банком, але не більше ніж 50 % розміру регулятивного капіталу банку-позичальника. У разі звернення за кредитом рефінансування строком до 365 днів банк має дотримуватися таких додаткових вимог: 1) кредити (крім кредитів строком понад 1 рік), що отримані банком на міжбанк. ринку України та надані іншим банкам, не пере-вищують 20% від загальної суми зобов'язань банку; 2) сумнівні та безнадійні кредити в портфелі банку становлять до 10% від суми кред. портфеля; 3) сума за-боргованості за кредитами НБУ (крім кредиту овернайт), у т.ч. за цим кредитом, не повинна перевищувати 50% розміру регулятивного капіталу банку. НБУ в п’ятницю до 17-00 надсилають повідомлення. У повідомленні про проведення тендера зазначаються такі умови його проведення: дата; тип тендера (кількісний або процентний); строк користування кредитом; загальна сума кредиту, що пропонується НБУ (або без її оголошення); мінімальна сума заявки для одного банку; вид забезпечення кредиту тощо. Протягом понеділка банк, який потребує підтримки своєї ліквідності, узгоджує з відповідним територіальним управлінням свою участь у тендері, здійснюється перевірка застави, яка надається під забезпечення кредиту рефінансування, готується заявка. Банк має подати заявку в понеділок до 14-00. Банк може подати лише 1 заявку на участь у тендері до Департаменту монетарної політики, яка має містити перелік держ. цінних паперів, урахованих банками векселів, подвійних складських свідоцтв, іпотечних сертифікатів із фіксованою дохідністю, облігацій підприємств або облігацій місцевих позик, без будь-яких подальших змін до неї. Заявки, які надійшли пізніше встановленого для участі в тендері часу, не приймаються, за винятком причин технічного характеру. Повідомлення про задоволення чи не задоволення заявок здійснюється в середу до 11-00. А з 15-00 до 17-00 кошти перераховуються на кор.рахунок банку. Розподіл кредитів під час проведення кількісного тендера здійснюється відповідно до поданих заявок до закінчення суми, яка запропонована на цей тендер. Якщо запропонованої на кількісний тендер суми недостатньо для задоволення всіх заявок банків, то кредитні кошти за оголошеною ціною розподіляються між усіма банками пропорційно до поданих заявок. За умови проведення процентного тендера банки самостійно пропонують процентну ставку з точністю до одного десяткового знака, за якою вони погоджуються одержати кошти, але не нижчу, ніж облікова ставка НБУ. На процентному тендері заявки задовольняються відповідно до зниження запропонованої в них % ставки, починаючи з найвищої, і надалі поступово до закінчення запропонованого обсягу кредитів або задоволення всіх заявок банків. Якщо два або кілька учасників процентного тендера пропонують однакову % ставку, а обсяг кредитів, що залишився, не достатній для задоволення всіх заявок банків з однаковою % ставкою, то кошти розподіляються пропорційно між цими банками. Банки, заявки яких задоволені, мають укласти кредитний договір та договір застави з відповідним територіальним управлінням, яке має повідомити Департамент монетарної політики про укладення договорів. Департамент монетарної політики в середу відповідно до укладених кредитних договорів та договорів застави забезпечує перерахування коштів банкам, що надали під забезпечення враховані векселі, подвійні складські свідоцтва, іпотечні сертифікати із фіксованою дохідністю, облігації підприємств та облігації місцевих позик. НБУ може ініціювати дострокове розірвання кредитного договору за коштами, наданими на строк понад 14 днів, за умови виявлення фактів надання банком недостовірної інформації (у т.ч. звітної), яка мала істотний вплив на прийняття рішення щодо підтримання заявки банку про надання кредиту рефінансування. Банк повертає кредити рефінансування, що одержані від НБУ, у строки відповідно до укладеного договору. Банк може достроково повернути кредит і % за користування ним повністю або частково письмово повідомивши, але не пізніше ніж за 1 роб.день до настання строку погашення кредиту, відповідне територіальне управління та Департамент монетарної політики. У разі невиконання банком умов кред.договору щодо своєчасного погашення заборгованості за наданим кредитом шляхом рефінансування та/або % за користування ним Департамент монетарної політики повідомляє відповідному територіальному управлінню, у якому обслуговується кор.рахунок банку-позичальника, про застосування переважного і безумовного права щодо списання в безспірному порядку всієї заборгованості з кор.рахунку цього банку. Згідно з повідомленням відповідне територіальне управління на підставі меморіального ордера здійснює списання з кор.рахунку банку заборгованості за кредитом і % за користування ним. Якщо через відсутність коштів на кор.рахунку неможливо стягнути суму заборгованості, то протягом 10днів з дня виникнення простроченої заборгованості НБУ має право також реалізувати предмет застави.