Механізм кредитування юридичних осіб і шляхи його вдосконалення

Варто зауважити, що при видачі разової позички чи відкриття кредитної лінії банк, виходячи з встановленого ліміту кредитування, враховуючи побажання клієнта та його фінансові можливості встановлює необхідний розмір

забезпечення. А при видачі позички у вигляді овердрафту, забезпечення, як

правило, не вимагається, оскільки користувачами овердрафту є надійні клієнти банку.

2.3. Порядок видачі і погашення позик господарськими суб’єктами.Продовжуючи дослідження процесу кредитування в КВ АППБ “Аваль” та КВ “Ощадбанку”, зокрема кредитування ТОВ “Макро” та ТОВ “Спектр” проаналізуємо діючий механізм видачі та погашення позичок в цих банках.

Кредитні операції є найбільш прибутковими для банків, тому спочатку розглянемо які саме доходи від кредитування отримують комерційні банки кредитуючи своїх клієнтів різними методами. Для цього продовжимо дослідження разового кредитування та видачу позичок у вигляді кредитної лінії в КВ АППБ “Аваль”.

В кредитному відділі КВ АППБ “Аваль” здійснюється розрахунок прибутковості проекту з урахуванням додаткових доходів банку від діяльності позичальника ТОВ “Макро”, зокрема:

а) проценти за кредит (вартість кредитних ресурсів, рівень прибутковості кредитних операцій, рівень кредитних ризиків, резервування тощо);

б) комісійні винагороди за консультаційні послуги, обслуговування позичок, за проведення розрахункових операцій ;

в) доходи, що прогнозується одержати від діяльності позичальника.

Кредитним підрозділом КВ АППБ “Аваль” здійснений розрахунок прибутковості кредитного проекту ТОВ “Макро”. Згідно здійсненого розрахунку процентна ставка за користування кредитними коштами банку для ТОВ “Макро” встановлена в розмірі: 32% річних за користування кредитною лінією, 35% річних за користування позичкою, орієнтовна вартість ресурсів - 22%, рівень резервування - 5%, маржа прибутковості - 5-8% (для порівняння: середній рівень відсоткових ставок в регіоні - 30-35%), 0,1% від суми - одноразова комісія за обслуговування позички.

Тепер розглянемо, який дохід отримає КВ “Ощадбанку” від кредитування у формі овердрафту.

Овердрафт являє собою кредитну операцію, яка приносить банку дохід:

1. Процентного прибутку: 1) процентної ставки (процентів), 2) підвищеної

процентної ставки (підвищених процентів) при настанні визначених умов,

обговорених у договорі.

2. Непроцентного прибутку: 1) комісії за встановлення ліміту по овердрафту, 2) комісії за проведення платежів за рахунок овердрафту, 3) пені за невчасне погашення суми основного боргу, відсотків і комісії з овердрафту. [11]

Процентна ставка (проценти) - вид плати за овердрафт, встановлюваний у вигляді процентів, що нараховуються на суму залишків по рахунку основної заборгованості клієнта по овердрафту. Процентна ставка діє з дня її встановлення до дати припинення терміна дії Договору. Термін сплати процентів - день нарахування.

Проценти нараховуються на слідуючий робочий день після повного

погашення основного боргу по овердрафту, але не пізніше 31-го календарного