Механізм кредитування юридичних осіб і шляхи його вдосконалення

При розрахунку ліміту кредитування ( Додаток Д ) використовується формула 2.3:

Л = Кп * Кс * Кф,(2.3)

де Л - ліміт кредитування;

Кп - сума ймовірних надходжень у тиждень; Кс - коефіцієнт зниження надходжень;

Кф - коефіцієнт фінансового стану і статусу підприємства. [11]

Сума ймовірних надходжень у тиждень розраховується за формулою 2.4:

К1+К2

Кп = ——— *0,25,(2.4)

2

де Кп - сума ймовірних надходжень у тиждень;

К1 - сумарний кредитовий оборот по поточному рахунку клієнта за останній місяць;

К2 - сумарний кредитовий оборот по поточному рахунку клієнта за передостанній місяць. [11]

З сумарного кредитового обороту при розрахунку К1 і К2 виключаються:

а) надходження з депозитних, трастових, позичкових рахунків, надходження у вигляді внеску в статутний фонд, фінансової помочі;

б) результат перекидань між рахунками клієнта.

Згідно фінансових документів наданих про кредитовий оборот по рахунку ТОВ

"Спектр" сума ймовірних надходжень в неділю згідно формули 2.4 розраховує-

ться так:

1600257,00+756304,42

Кп = —————————————— * 0,25 =-294570,17 грн.

2

Отже, "можливе" надходження на поточний рахунок ТОВ "Спектр" протягом одного тижня в такому місяці складає 294570,17 грн.

Коефіцієнт зниження надходжень (Кс) при збільшенні надходжень, коли К1>К2, Кс=1; при зменшенні надходжень, коли К1<К2, Кс= =К1/К2. В даному випадку К1Ж2 (1600257,00 > 756304,42 ), то Кс = 1.

Коефіцієнт фінансового стану і статусу підприємства, що дає більш повну інформацію про фінансовий стан позичальника і його статус і розраховується за формулою 2.5.