Механізм кредитування юридичних осіб і шляхи його вдосконалення

212500

Коефіцієнт відношення перманентного капіталу до короткострокових залучених засобів дає уявлення про структуру засобів підприємства.

Згідно показників розрахованих на основі фінансових документів ТОВ "Спектр" розраховуємо коефіцієнт Кф, який дає більш повну інформації) про фінансовий стан клієнта за допомогою формули 2.5

40+15+10+10+10

Кф = —————-———-= 0,85

100

На основі підрахованого коефіцієнта суми можливих надходжень в неділю (Кп), коефіцієнта зниження надходжень (Кс), коефіцієнта фінансового стану та статусу (Кф) ТОВ"Спектр" розраховуємо ліміт кредитування згідно формули 2.3: Л = 294570,17 *1 *0,85 = 250384,64 грн.

Підприємство ТОВ "Спектр" хоче отримати бланковий овердрафт тобто

овердрафт забезпечений тільки непокритою порукою керівника підприємства -

позичальника.

Згідно "Положення про овердрафтне кредитування КВ "Ощадбанку " бланковий ліміт по овердрафту повинен складати не більше ніж 50% від ліміту по овердрафту розрахованого на основі Методики. Крім того сума бланкового овердрафту не повинна перевищувати розмір власних оборотних засобів підприємства. Для цього розрахуємо розмір власних оборотних засобів ТОВ "Спектр" на 01.11.2001 р. за формулою 2.8:

ВЗ=ВК-НА,(2.8)

де ВЗ – власні - оборотні засоби;ВН - власний капітал (стр. 380 графа 4 Балансу)

НА - необоротні активи (стр. 080 графа 4 Балансу) [11]

Для ТОВ "Спектр" ВЗ = 879700 - 274300 = 605400 грн. Ліміт по бланковому овердрафту для ТОВ "Спектр-" становить:

250384,64 * 50 % = 125192,32 грн.

100%

Згідно Методики розрахунку ліміт по овердрафу ТОВ "Спектр" складає, 125192,00 грн.

Таким чином здійснюється відбір, аналіз фінансового стану та визначення ліміту кредитування клієнтів, які хочуть отримати позику у вигляді овердрафту

в КВ "Ощадбанку".

Отже, оцінка фінансового стану є необхідною умовою кредитних відносин між клієнтом і банком важливе місце посідає сама методика оцінки кредитоспроможності. Критерії оцінки фінансового стану позичальника, як показало дослідження, становлюються вітчизняними комерційними банками самостійно на підставі ґрунтовної і виваженої оцінки фінансової діяльності клієнта, проведеної за підсумками порівняльного аналізу балансів, звітів про фінансові результати та їх використання тощо.