Механізм кредитування юридичних осіб і шляхи його вдосконалення

Кф = Сума ваг/100, (2.5.)

Моментальна ліквідність балансу ТОВ "Спектр" розраховується за формулою 2.6:

Кл = А1:3,(2.6)

де Кл - моментальна ліквідність балансу;

А1 - найбільше ліквідні активи (кошти і їхні еквіваленти - стр. 230 + 240 активу балансу);

З - поточні зобов'язання (результат розділу IV пасиву балансу). [11]

На основі даних балансу ТОВ "Спектр" найбільш ліквідні активи на 01.11.2001 р. становлять 113300 грн., а поточні зобов'язання - 212500 грн.

Отже, для ТОВ "Спектр" відповідно до формули 2.6

113300

Кл= = 0,533.

212500

Даний коефіцієнт позитивно характеризує перспективи платіжних можливостей за умови мобілізації засобів ТВО “Спектр” з розрахунку з дебіторами. Він показує, яку частину короткострокових зобов'язань підприємство може погасити за рахунок ліквідних активів.

Коефіцієнт відношення перманентного капіталу до короткострокових залучених засобів розраховується за формулою 2.7:

Квід = (Вз+ Дзс): Кпс,(2.7)

де Квід - коефіцієнт відношення перманентного капіталу до короткострокових залучених засобів;

Вз- власні засоби (результат поділу І пасиву балансу);

Дзс - довгострокові залучені засоби (результат поділу III пасиву балансу);

Кпс- - короткострокові залучені засоби (результат поділу IV пасиву балансу).

Для ТОВ "Спектр" власні засоби, на основі даних балансу, складають на 01.11.2001 р. 879700 грн., довгострокових залучених засобів підприємство,

немає, короткострокові залучені засоби - 212500 грн.

Виходячи з даних балансу та застосовуючи формулу 2.7 розрахуємо коефіцієнт відношення перманентного капіталу до короткострокових залучених засобів ТОВ “Спектр”.

879700

Квід = ——— = 4,140.