Механізм кредитування юридичних осіб і шляхи його вдосконалення

До оформлення договору застави відділення банку надсилають на узгодження до управління безпеки банку або інший уповноважений на те підрозділ Головного банку, перелік предметів застави та їх оцінку:

а) перелік предметів застави та їх детальну характеристику ;

б) балансову та реальну вартість застави ;

в) оціночну вартість застави (по домовленості сторін);

г) відповідальні особи, які здійснили перевірку наявності та умов зберігання заставленого майна, приналежності майна позичальнику (поручителю);

д) додаткову інформацію (місце зберігання, наявність страхового полісу, здатність банку здійснювати контроль за збереженням майна тощо).З метою дослідження роботи банку з забезпеченням, як засобом мінімізації кредитного ризику, розглядаються кредитні відносини КВ АППБ “Аваль” з ТОВ “Макро”, аналіз кредитоспроможності якого було розглянуто в попередньо-му розділі.

Як забезпечення виконання зобов'язань позичальника по поверненню позики та процентів за нею банком було прийнято від позичальника в заставу: 2 черга цеху по виробництву рибної продукції, що входить в структуру виробничих потужностей ТОВ "Макро": цеху по виробництву рибної гастрономії та цеху по виробництву консервів, які розташовані на земельній ділянці загальною площею 0,4826 га. Схема організації технологічного процесу виробництва, місце розташування 2 черги цеху, підведених комунікацій дає можливість виділити 2 чергу цеху по виробництву рибної продукції як окремий, об'єкт.

2 черга цеху по виробництву рибної продукції введена в експлуатацію у 2000 році. Цех побудовано на базі складських приміщень шляхом реконструкції та переобладнання згідно індивідуального проекту. Балансова вартість тільки самих приміщень складає 355 987 гривень, що не відображає повної реальної

ринкової вартості об'єкту завдяки налагодженому на даний час виробництву.

Вартість предмета застави в КВ АППБ “Аваль” визначалась мето-

дом оцінки по бізнесу, так як інші підходи в даному випадку не відобра-

жають реальну ринкову вартість. При визначенні вартості предмету застави

методом оцінки по бізнесу враховувалось наступне:

1. Вихідними даними для розрахунків є дані, надані ТОВ “Макро”та дані бізнес — плану.

2. Виробничі потужності 1 та 2 черги цехів по виробництву рибної продукції практично однакові, тому 1/2 частину загальної суми від реалізації продукції за рік по обом чергам цехів із наданих даних можна прийняти як суму реалізації заставного цеху по виробництву рибної продукції.

3. Поправка на технічний брак та призупинення виробництва в зв'язку з перебоями в поставках електроенергії приймалась 5% (на підставі аналізу реальних фактів минулих років).

4. Ставка капіталізації приймалась як середня ставка серед банків регіону по гривневим депозитам для юридичних осіб - 1 5%.

5. Функціональний знос обладнання не перевищує 3%.

6. В процесі виробництва використовуються власні нові розробки, які дозволяють при дотриманні необхідних параметрів якості значно скоротити процес виробництва, що має позитивний вплив на одержання більшої суми від реалізації. Вартість предмета застави розраховується за формулою 2.10: