Облік та контроль фінансових результатів в умовах ТОВ "Клімат Індустрії"
ТОВ "Клімат Індустрії" підприємства
01.01.2001 р. за станом на
Аудит проведений аудиторською фірмою "Великий хрест"
0003224256/99 ліцензія №
03.01.2001 р. Дата початку аудиту
Етап Задачі аудиту Дата перевірки аудиторської Процедури Аудиторські докази Виконавчі особи
1. Підготовчий Загальне ознайомлення з підприємством, оцінка системи бухгалтерського обліку і внутрішнього контролю на підприємстві 03.01.2001 Перегляд матеріалів попередніх перевірок, узгодження плану перевірки з керівниками підприємства, попереднє ознайомлення з фінансовою звітністю та статутом підприємства, складання плану аудиторської перевірки фінансових результатів Фінансова звітність, примітки до звітності, статут підприємства Іваненко І. І.
Петренко П. П.
Сидоренко С. С.
2. Перевірка Перевірка відповідності бухгалтерського обліку діючому законодавству, з'ясування правильності відображення в аналітичних синтетичних і регістрах обліку інформації щодо доходів, витрат, фінансових результатів та перевірка фінансової звітності. 04.01.2001 Перевірка даних синтетичного обліку, визначення та вивчення документів, які підтверджують правильність та правомірність віднесення відображення сум за відповідні синтетичними рахунками Статті звіту про фінансові результати, Головна книга, регістри щодо обліку доходів і витрат Іваненко І. І.
Петренко П. П.
Сидоренко С. С.
06.01.2001 Перевірка аналітичних відомостей щодо доходів від реалізації продукції, вивчення документів відділу збуту, перевірка даних щодо обліку готової продукції та її реалізації Договори, відомості відвантаження продукції, ЖО №5, податкові накладні, рахунки-фактури Іваненко І. І.
Петренко П. П.
Сидоренко С. С.
10.01.2001 Перевірка документів, які підтверджують одержання іншого операційного доходу (дохід від операційної оренди, дохід від операційної курсової різниці, отриманих штрафів, пенею і неустойок, інших доходів від операційної діяльності) Виписки банку, касові ордери, спеціальний реєстраційний журнал, ЖО №5 Іваненко І. І.
Петренко П. П.
12.01.2001 Перевірка документів щодо реалізації необоротних активів, фінансових інвестицій, їхній переоцінці, і ін. Виписки банку, ОЗ-3, накладні, ЖО № 5 Іваненко І. І.
Петренко П. П.