Фінансова діяльність страхової організації

Для виконання зобов'язань страховика перед страхувальником за підписаним договором страхування використовують тарифну ставку.

Тарифна ставка - ціна страхового ризику та інших витрат. Сукупність тарифних ставок називається тарифом. Страхова премія (страховий внесок) має триаспектну форму прояву: математичну, юридичну, економічну. Страховий внесок у математичному смислі вира¬жається як середня величина, тобто як частка, що припадає на один поліс страхового портфеля від усіх зобов'язань страховика. Часто страхова премія встановлюється в певних відсотках від страхової су¬ми. Величина страхової премії залежить від ряду чинників і насампе¬ред від галузевих особливостей особистого та майнового страхування. У майновому страхуванні (Іб) страховий внесок може бути пред¬ставлений середньою величиною, що являє собою відношення між загаль¬ним очікуваним розміром платежів страхування (ЕП) за певний промі¬жок і загальним числом застрахованих об'єктів (п).

Для визначення страхового внеску за особистим страхуванням важ¬ливо передбачити ймовірність смерті чи ймовірність захворювання.

При визначенні страхових премій за майновим страхуванням слід враховувати вірогідність настання страхового випадку, частоту та складність ризику, коефіцієнт комунікації ризику, коефіцієнт збит¬ковості, збитковість страхової суми, норму збитковості, частоту збитків. Частота страхових подій це показник який характеризує кіль¬кість страхових подій у розрахунку на один об'єкт страхування.

Коефіцієнт акумуляції (накопичення) ризику показує середнє чис¬ло об'єктів, що постраждали від страхової події.

Коефіцієнт збитковості показує питому вагу виплаченого стра¬хового відшкодування в страховій сумі усіх об'єктів, що постраждали.

Збитковість страхової суми (ймовірність збитків)показує пи¬тому вагу виплаченого страховиком відшкодування збитків у страхо¬вій сумі усіх застрахованих об'єктів.

Середня страхова сума на один об'єкт (договір) страхування визначається як відношення загальної страхової суми всіх об'єктів страхування до кількості всіх об'єктів страхування.

Норма збитковості (коефіцієнт виплат)- відношення суми вип¬лаченого страхового відшкодування до суми зібраних страхових премій, виражена у відсотках. Частота збитків визначається множенням часто¬ти страхових подій на коефіцієнт кумуляції.

Страхові премії бувають наступних видів:

1) за своїм призначенням страхові внески набирають таких форм: ризикова премія, заощаджувальний (нагромаджувальний) внесок, нетто-премія, достатній внесок, брутто-премія;

2) за характером ризиків розділяють на натуральні і постійні;

3) за формою сплати страхових внесків розділяють на одноразо¬ві, поточні, річні, розстрочені;

4) за часом сплати премії розділяють на авансові і попередні;

5) від відображення в балансі страховика розділяють на перехід¬ну, ефективну, результативну;

6) за величиною премії розділяють на необхідну, справедливу, конкурентну;

7) від способу нарахування премії розділяють на середні, ступе¬неві, індивідуальні. Виділяють ще основну премію та додаткову, а також перестрахувальну премію і цільмерівську (резервну) премію.

1.5. Фінансова стійкість страхової організації.Проблемою номер один для будь-якої страхової організації в умовах ринкового середовища є проблема виживання та забезпечення неперервності розвитку. Ця проблема розв'язується різними організа¬ціями по-своєму, але в основі її лежить копітка й трудомістка робо¬та зі створення і реалізації конкретних переваг. Зміст і організа¬цію цієї роботи розкриває концепція стратегічного менеджменту. Суть цієї концепції полягає у відповіді на питання: "Як треба здійснюва¬ти управління страховиком в умовах динамічного, змінного і невизна¬ченого середовища?".