Фінансова діяльність страхової організації

Стратегічне фінансове планування потребує оцінку платоспромож¬ності і ризиків страхової організації на кінець кожного календарного року і підходи до перестрахування (з розрахунком нормативного запасу платоспроможності і коефіцієнта платоспроможності, коефіцієнта ризику і коефіцієнта ймовірності дефіциту коштів страхової організації)

В стратегічному фінансовому плані на 3 і більше років поквар¬тально на перший рік, а дальше на кожний рік вказані:

- розмір своїх грошових коштів;

- кількість договорів (по особистому страхуванню - кількість застрахованих);

- сума страхових внесків;- сума страхових виплат;

- розмір створених технічних (математичних)резервів;

- витрати на проведення страхової діяльності, в тому числі комісійні винагороди агентам (брокерам) і за перестрахування;

- розмір очікуваного прибутку, в тому числі:

- розмір вільних резервів;

- чистий прибуток.

Базові дані для складання стратегічного фінансового плану зво¬дяться в окрему таблицю.

В окремій таблиці під назвою баланс доходів і витрат страхової організації (не менше чим на 3 роки) заносимо доходи (загальна сума страхових платежів, новий капітал, кредити, доходи від розміщення активів, продажа активів, інші доходи) і витрати (страхові виплати, страхові резерви, в тому числі технічні резерви, комісійні винагоро¬ди за розміщення страхових полісів, оренда і утримання будівель, транспорт і зв'язок, сервіс, розрахунки з банками, реклама, заро¬бітна плата, начислення на заробітну плату, податки, дивіденди, при¬дбання або оренда обладнання). В низу таблиці виводиться балансо¬вий показник.

Для повсякденного управління, регулювання з метою забезпечення безумовного виконання річного фінансового плану страхові організа¬ції здійснюють оперативне планування. Воно полягає в детальному пла¬нуванні роботи всіх підрозділів страхової організації, доведенні основних планових завдань до кожного страхового агента. Оперативні плани розробляються на місяць, декаду, добу, зміну. Основне завдан¬ня оперативного планування в тому, щоб забезпечити узгоджену, рит¬мічну роботу всіх підрозділів і працівників страхової організації.

1.4. Актуарні розрахунки в страховій організації.Страхова діяльність страхових організацій, як і будь-який різ¬новид економічної діяльності, пов'язана з витратами. Визначення витрат, необхідних для страхування даного об'єкта називається актуальними розрахунками, за допомогою яких визначається частка участі кожного страхувальника в створенні страхового фонду, тобто розмір тарифних ставок. Форма, за якою ведеться обрахунок витрат називаєть¬ся актуарною калькуляцією.

За допомогою актуарних калькуляцій визначають “собівартість послуги страховика, страхові платежі, розмір страхового ризику, су¬му та питому вагу витрат на ведення справи з обслуговуванням дого¬вору страхування.”1

За допомогою актуарних розрахунків досліджують та групують ризики, визначають математичну ймовірність настання страхового ви¬падку, математичне обґрунтування необхідних витрат на ведення стра¬хової справи, математичне обґрунтування необхідних резервних фон¬дів страховика, дослідження норми дохідності капіталу при інвесту¬ванні, визначення залежності між величинами процентної ставки та брутто-ставки.

Актуарні розрахунки класифікують за видами страхування в майновому, особистому страхуванні, страхуванні відповідальності, за часом складання: планові та звітні, за ієрархією: для всієї країни (загальні) для регіону (зональні) для району (територіаль¬ні)