Капітал банку та методи його оцінки
Резервний капітал банку - це гро шові ресурст, що резервуються банком для забезпечення непередбачених витрат спеціальних потреб та покриття зби¬тків.
Нерозподілений прибуток комерційного банку - це частина прибутку, що залишається у розпорядженні банку після сплати податків, дивідендів акціоне¬рам та відрахувань до резервного фонду.
Пасивні операції комерційних банків - це операції, пов'язані з формуван¬ням банками своїх ресурсів.
Банківські ресурси - це сукупність коштів, що знаходяться в розпоря¬дженні банків і використовуються ними для проведення активних операцій.
Фінансовий стан банку - це комплексне поняття, яке відображає систему показників, які характеризують наявність, розміщення і використання банкісь-ких ресурсів.
У своїй курсовій роботі ми намагаємося показати деякі аспекти цієї ши¬рокої теми, що стосується оцінки капіталу банку.
Оцінка методів управління капіталом із точки зору ефективності діяльно¬сті є встановленням порядку роботи, методів контролю, дотримання існуючих нормативних актів та чинного законодавства. Отже оцінка банківського капіта¬лу є потрібною як для керівництва банку, щоб знати результати своєї роботи, так і для клієнта чи партнера.
1. Капітал банку : суть, значення , джерела його формування та напря¬мки використання.
Для здійснення комерційної і господарської діяльності банки повинні мати у своєму розпорядженні певну суму грошових коштів. Ресурси комерційного бан¬ку - це сукупність грошових коштів, що перебувають у його розпорядженні і використовуються для виконання активних операцій. Операції, з допомогою яких комерційні банки формують свої ресурси, називаються пасивними.
Згідно з існуючими у банківській практиці традиціями, ресурси комерційних банків поділяють на власні, залучені та позичені кошти. До власних ресурсів комерційних банків або до банківського капіталу належать фонди, які створю¬ються банками для забезпечення фінансової сталості, комерційної і господарсь¬кої діяльності, а також прибуток поточного і минулого років.
Структура банківського капіталу не є сталою за якісним складом і змінюєть¬ся протягом року залежно від багатьох факторів, зокрема від якості активів, ви-користання прибутку, політики банку щодо забезпечення приросту капітальної бази тощо.Частка власного капіталу комерційного банку у сукупних ресурсах невелика, тоді як у сфері матеріального виробництва співвідношення власного і позиче¬ного капіталів інше. Так, для промислового підприємства вважається нормою, коли власний капітал становить 50% загального капіталу, для комерційного ба¬нку достатнім вважається 10-12%. Це зумовлено специфікою банківської діяль¬ності. Банк користується переважно чужими коштами, а власні кошти призна¬чені передусім для страхування інтересів вкладників і кредиторів банку, а та¬кож для покриття поточних збитків від банківської діяльності. Інакше кажучи, власний капітал комерційного банку виконує в основному захисну функцію. Функція ж забезпечення оперативної діяльності, яка для власних коштів під¬приємств сфери матеріального виробництва постає головною, для власного ба¬нківського капіталу є другорядною. Однак роль власного капіталу комерційно¬го банку як джерела забезпечення його оперативної діяльності на перших порах після його утворення є досить відчутною. За рахунок власного капіталу фінан¬сується придбання меблів, організаційної та комп'ютерної техніки, будівництво
або ореада банківських офісів, упровадження системи банківського захисту, банківських технологій і систем зв'язку.
Власний капітал комерційного банку може також використовуватися для участі у власності акціонерних та спільних підприємств.
Капітал комерційного банку складається із суми основного (капітал 1-го рі¬вня) та додаткового капіталу (капітал 2-го рівня) за мінусом відвернень з ура¬хуванням основних засобів.
Основний капітал складається з: