Розрахунково-касові операції комерційного банку

зобов'язані здавати її до банку для зарахування на їх рахунки.

Здавання виручки може здійснюватися шляхом:

а) безпосередньої передачі коштів самим клієнтом до кас установ банку,

які можуть бути денними і вечірніми;

б) інкасації виручки інкасаторським апаратом НБУ або комерційних банків;

в) здачі готівки на підприємство зв'язку і подальшим переказом її на

поточні рахунки підприємств.

Як було зазначено вище, підприємствам дозволяється тримати готівку у

своїй касі в межах встановлених лімітів залишку готівки. Такі ліміти

встановлюються банком усім підприємствам, які мають рахунки в банку і

здійснюють операції з готівкою, щорічно протягом першого кварталу. Ліміт

регламентує залишки готівки в касі на кінець робочого дня.

Колективні сільськогосподарські підприємства, колгоспи, селянські спілки

самостійно визначають розміри готівки, що може постійно знаходитися в їх

касах, з відповідним повідомленням банку, що їх обслуговує.

Готівка, видана під звіт на відрядження, але не витрачена, має бути

повернена до каси підприємства не пізніше трьох робочих днів після

закінчення відрядження, а готівка, видана на будь-які інші цілі, -

десяти робочих днів з дня видачі її під звіт і здана до каси банку не пізніше наступного дня.

У разі неповернення у зазначений строк готівка, починаючи з наступного

дня, включається до суми фактичного залишку готівки в касі на кінець

дня, і одержана сума порівнюється із встановленим лімітом залишку

готівки в касі.

Приймання готівки касами підприємств проводиться за прибутковими

касовими ордерами, видача - за видатковими касовими ордерами або належно