Розрахунково-касові операції комерційного банку

принципів:

• усі суб'єкти господарської діяльності зобов'язані зберігати свої кошти

на рахунках у банку;

• суб'єкти господарської діяльності, які мають готівкові кошти,

зберігають їх у касі в межах ліміту, встановленого комерційним банком.

Сума готівки, що перевищує ліміт, повинна бути здана в банк і зарахованана поточний рахунок протягом трьох днів, враховуючи день отримання;

• витрачання готівки суб'єктами господарювання здійснюється за цільовим

призначенням.

Касові операції регламентуються Інструкціями НБУ № 1, № 4, а також

Положенням про порядок ведення касових операцій у національній валюті в

Україні (затверджено постановою НБУ 13.10.97 № 334).

Порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні

поширюється на підприємства незалежно від форм власності і виду

діяльності та їх відокремлені підрозділи, а також на фізичних осіб -

суб'єктів підприємницької діяльності. Це Положення стосується як

резидентів, так і нерезидентів за деяким винятком. Підприємства та

індивідуальні підприємці, що мають поточні рахунки в банку, зобов'язані

зберігати свої кошти в установах банку. Готівка може бути одержана ними

з власних рахунків у межах наявних на них коштів та на цілі, визначені у

грошовому чеку.

Кошти на виплати, пов'язані з оплатою праці та виплатою дивідендів

(доходу), всі підприємства та індивідуальні підприємці мають одержувати

виключно з кас банків. При цьому ними повинна забезпечуватись

систематична і повна сплата податків та обов'язкових платежів до

державних цільових фондів. Підприємства, що мають готівкову виручку,