Розрахунково-касові операції комерційного банку

План

1. Порядок відкриття і режим функціонування рахунків у банках

2. Міжбанківські кореспондентські відносини

3. Організація готівкових грошових розрахунків

1. Порядок відкриття і режим функціонування рахунків у банках

Суб'єкти господарювання мають право самостійно обирати банк для

розрахунково-касового обслуговування і за усіма видами операцій можуть

користуватись послугами одного або декількох комерційних банків. Види

рахунків, які підприємства можуть відкривати в банку залежать від

правового статусу і характеру діяльності цього підприємства. Це можуть

бути поточні, бюджетні, депозитні (вкладні), позичкові та деякі інші

рахунки.

Поточні рахунки відкриваються підприємствам усіх видів та форм власності

для зберігання грошових коштів та здійснення розрахунків за всіма видами

їх діяльності. Види діяльності, якими може займатись підприємство

перелічені у його статуті або в документі, що його замінює.

Законодавством та інструкціями НБУ передбачено, що кожне підприємство

має право відкрити по одному поточному рахунку в національній та

іноземній валюті у двох установах банку. У разі відкриття двох поточних

рахунків у національній валюті один з них виступає в якості основного,

другий - додаткового. Відмінність цих рахунків полягає у тому, що коли

на поточних рахунках не вистачає коштів для задоволення всіх претензій

до підприємства, то заборгованість, що стягується у безспірному порядку,

обліковується за основним поточним рахунком.

Для відкриття поточного рахунку підприємство надає установі банку такі