Аналіз доходів, витрат і прибутковості банку

15.Непередбачені доходи/витратиДн+ 12,0-4,5X

16.Чистий прибутокПч3068,92805,4109,39

Маржа — це частка прибутку в ціні одиниці активів, або різниця ціни розміщення коштів і витрат на їх залучення.

Розглянемо види маржинального доходу, їх суть і методику обрахунку. Для полегшення розуміння розділимо всі доходи на відсоткові (Д %) та доходи невідсоткові (Д інші), а витрати відповідно на відсоткові (В %) та інші (В інші). Тоді:

Д=Д % + Дсер

У нас:

Дінші = Кдч + Дд + Тдч + Пцп + Пдв + Дід;

В= В% + Вінші

Вінші = Вз + Вп

Різниця між відсотковими доходами і відсотковими витратами називається відсотковою маржею:

М%= Д%-В%

Відсоткова маржа засвідчує ефективність роботи з під-відсотковими активами і зобов'язаннями. Рівень відсоткової маржі на одиницю активів покаже прибутковість 1-ї грн активів у частині різниці між ціною продажу і ціною придбання фінансових ресурсів. Це записується так:

Р м% = (Д% - В %)/Асер ,

де Рм — рівень відсоткової маржі; Д % — відсотковий дохід; В% — відсоткові витрати; Асер — активи, що вирахувані за середньою арифметичною.

Згідно з Базельською угодою, відсоткова маржа до середніх активів має складати не менше 4,5 % , а як різниця між відсотковими ставками розміщення і залучення коштів — 1,25 пункта.Валова маржа — це зароблений банком дохід, що залишається у нього. її визначають так:

Мв = М % + Дінші, або Мв = Д - В %

Валова маржа на одиницю активів називається ціною посередництва. Згідно з Базельською угодою, вона має складати на одиницю сумарних балансових активів не менше 6,5 %.

Операційна маржа — це маржинальний дохід, що залишається в банку після покриття валовою маржею управлінських та господарських витрат. її визначають так:

Мо = Мв – Вінші, або Мо = Д - В

Згідно з Базельською угодою, рівень операційної маржі до сумарних активів має складати не менше 2 % .

На операційну маржу впливає дві групи факторів, а саме відсоткова маржа (М %) та чисті операційні витрати (В ), що видно з рівняння:

Мо = Мв – Вінші