Аналіз доходів, витрат і прибутковості банку

Відповідно до вищенаведеної аналітичної моделі, вплив факторів складе:

1. Зміни мультиплікатора капіталу:

Таблиця 10.

Динаміка показників прибутковості банку, тис. грн..

№ з/пНазва показниківПозна-ченняМинулий рікЗвітний

рікВідхилення

абсо-

лютневіднос-

не, %

1.Чистий прибутокПч122,468,6-83,8-54,99

2.Прибуток перед

оподаткуваннямПдо221,6104,2-117,4-52,98

3.Сукупні доходиДх477,0446,8-30,2-6,334.Дохідні середні активиАд775,3933,5+ 158,2+20,41

5.Чисті середні активиАч906,91366,9+460,0+50,72

6.Акціонерний капіталКв218,5241,9+23,4+2,98

7.Частка чистого прибутку в прибутку перед

оподаткуваннямКуп0,55230,6583+0,1060+19,19

8.Маржа прибутку перед оподаткуванням у доходахКкв0,46460,2332-0,2314-49,80

9.Використання підвідсоткових активівКвпа0,61520,4786-0,1366-22,20

10.Розширена дохідна базаКдб0,85490,6829-0,1720-20,11

11.Мультиплікатор капіталуКмк4,16005,6500+ 1,4900+35,83

12.Прибутковість акціонерного капіталуКпак0,56020,2836-0,2766-49,37

2. Вплив зміни розширеної дохідної бази:

3. Вплив зміни віддачі підпроцентних активів:

Отже, черговість проблем зниження прибутковості банку така: на першому місці — зниження маржі прибутку в доходах (-42,36 %), на другому — звуження дохідної бази (-27,32 %), на третьому — зниження віддачі підпроцентних активів (-24,08 %). Негативну дію цих факторів менеджери банку намагалися компенсувати за рахунок посилення залучення коштів на фінансовому ринку (+35,82 %) та поліпшення управління податками (+8,14 %). Загалом, банк тільки розпочинає нарощувати масштаби діяльності. Він зіткнувся із серйозними проблемами щодо неналежного контролю за витратами та якістю кредитно-інвестиційного портфеля, інкасацією доходів за його статтями.