Аналіз доходів, витрат і прибутковості банку

абсолютне, сумавідносне,

%

1.Залишок заборгованості за позичками

Зп38 30042 300+4,01+10,46

2.Середня заборгованість за позичками

Зсер37 28240 303+3,02+ 8,10

3.Відсоткові доходи від позичокД%7 2807 385+205,0+ 1,44

4.Середня відсоткова ставка річних, %

с%19,5318,32-1,21X

5.Облікова ставка річних, %Соб16,0016,000,00X

Середня заборгованість за позичками склала 40 303 тис. грн ((38 300 + 42 306) : 2). Ефективна відсоткова ставка відповідно склала 18,32 % (7385 : 40 303 х 360 : 360). Вплив факторів на обсяг доходів від наданих позичок відповідно складе:

1. Зміни обсягів наданих позичок:

ΔД % (Зп) = (40 303 - 37 282) х 19,53 : 100 - +590

2. Зміни відсоткової ставки:

ΔД % (С %) = 40 303 х (18,32 - 19,53) : 100 = - 487,7

Перевірка:

ΔД % = + 590 - 487,7 = +102,3 тис. грн.,

ΔД% = 7385 - 7280 = + 105 тис. грн.

Отже, збільшення обсягів наданих позичок на 10,46 % забезпечило додатковий відсотковий дохід у 590 тис. грн. Проте, у звітному періоді ефективна відсоткова ставка знизилася з 19,53 % до 18,32 % . У зв'язку з цим відсоткові доходи знизилися на 487,7 тис. грн.

Зниження ефективної відсоткової ставки пов'язано не

тільки із можливим зниженням відсоткових ставок на ринку, але й структурними змінами у видах, обсягах та термінах надання позичок. Тому важливо вияснити, чи зниження дохідності позичок було неможливим, чи стало наслідком невдалого кредитного менеджменту.

Аналіз витрат банку за статтями

Аналіз витрат у банку проводиться за методиками, що подібні до методик вивчення доходів банку. Але оскільки витрати в банку безпосередньо контролюються менеджерами, бо залежать від характеру операцій та ведення банківської діяльності, то аналітичне вивчення понесених витрат є пріоритетним щодо отриманих доходів. Менеджери банку більше можуть вплинути на економію витрат, ніж на отримання доходів у вигляді відсотків чи комісійних.