Моделювання діяльності банків, фондових бірж та акціонерних підприємств

2. Ліквідні кошти у розпорядженні банку, які можуть перетворюватися у грошові кошти – кредити та інші платежі на користь банку з терміном виконання у 30 діб, цінні папери, що умовно реалізуються та зареєстровані на біржі (як і участь в інших підприємствах та банках), інші цінності (включаючи немаржинальні).

3. Неліквідні активи – прострочені кредити та ненадійні борги, будівлі та споруди, що належать банку та відносяться до основних фондів. Баланс вважається ліквідним, якщо його стан дозволяє шляхом швидкої реалізації коштів за активом покривати термінові зобов’язання за пасивом.

Найбільш ліквідною частиною активу вважається касова готівка, під якою розуміють не тільки гроші у касі, а й грошові засоби на поточному рахунку даної кредитної установи у ЦБ.

Статті ліквідності:

• першокласні короткострокові комерційні векселі, які банк може переоблікувати у ЦБ;

• цінні папери, гарантовані державою.

Менш ліквідними є банківські інвестиції та довгострокові цінні папери.

Складноліквідні активи:

• довгострокові позики;

• вкладення у нерухомість.

Ліквідність балансу залежить від:

1) структури його активів;

2) ступеня ризику окремих активних операцій. Чим більша частка високоризикових активів у балансі банку, тим нижча його ліквідність.

Надійні активи – готівкові грошові кошти.Високоризикові – довгострокові вкладення банків;

3) структури пасивів балансу. Підвищення питомої ваги вкладів до вимоги та зниження частки термінових вкладів послаблює банківську ліквідність;

4) надійності депозитів та позик, отриманих банком від інших кредитних установ.

Отже, банк вважається ліквідним, якщо сума грошових активів, які банк може швидко мобілізувати, дозволяє своєчасно виконати зобов’язання за пасивом.

Для оцінки ліквідності застосовуються коефіцієнти коротко мінової та середньотермінової ліквідності:

де Акр – короткотермінові ліквідні активи; Пкр – короткотермінові пасиви;

де Аср – середньотермінові активи; Пср – середньотермінові пасиви.

Норма ліквідності – коефіцієнт ліквідності, не нижчий визначеного рівня.

Платоспроможність банку – спроможність у визначені строки та у повному обсязі відповідати за своїми зобов’язаннями.