Визначення рейтингової оцінки діяльності банків

банки потребують додаткової уваги органів нагляду, необхід¬но розробити детальний план заходів стосовно усунення наявних

проблем і недоліків.

Банки, які за сукупним рейтингом визначені як «незадовільні» (5), мають такі характеристики:

високий ступінь вірогідності банкрутства найближчим часом;

є серйозні недоліки, становище банку настільки критичне, що

потребує негайної фінансової допомоги з боку власників банку або

інших фінансових джерел;

без застосування оперативних заходів щодо виправлення ситуації і (або) фінансового підтримання виникне необхідність злиття

цього банку з іншим, придбання його іншою установою або його ліквідація.

Аналіз капіталу. Аналіз капіталу має визначити, чи може банк гарантувати достатній захист коштів вкладників.

Банк постійно повинен мати визначений (згідно з вимогами НБУ) мінімальний обсяг капіталу. Як правило, це — рівень капіта¬лу, необхідний для одержання відповідних ліцензій на здійснення банківських операцій. Коли ж мінімальний рівень капіталу стає не¬достатнім для захисту вкладів клієнтів, необхідно вчасно приймати рішення про його збільшення.

Отже, основне завдання аналізу капіталу полягає в тому, щоб вчасно визначити ступінь достатності обсягу капіталу та збільшити його до необхідного.

Під час визначення адекватності капіталу розрізняють два його рівні:

основний капітал (капітал 1-го рівня);

додатковий капітал (капітал 2-го рівня).

Визначаючи адекватність капіталу банку, необхідно скоригувати його активи на відповідні коефіцієнти ризику. При цьому треба ма¬ти на увазі, що збалансовані статті також можуть містити певні ризи¬ки для банку. Прикладом такого ризику може бути надання банком гарантій від імені клієнта за відповідну плату.

Іншим прикладом такого ризику є надання банком комерційного або документального акредитива своєму клієнту.

Базельська угода визначає ступінь ризику за трьома основними типами збалансованих статей. Ці показники ризику використовують¬ся під час переведення збалансованого ризику в ризик, що асоціюєть¬ся з активами. Наприклад, гарантія має показник ризику, який дорі¬внює 100 %. Це означає, що вона може набути форму кредитування клієнта, але містить повний банківський ризик.

За даними аналізу капіталу банку встановлюється рейтингова оцінка за такими критеріями:

Рейтинг 1 {сильний):

—банки, у яких нормативи платоспроможності й достатності

капіталу набагато перевищують 8 % і 4 % відповідно;