Внутрішній контроль

Складено_____________Перевірено______________

№ п/пПитанняВідповідьПримітки

1234

1Чи проведена класифікація ТМЦ для їх обліку ?проведена

2Чи встановлені відповідні методи оцінки і обліку на рахунках ТМЦ в обліковій політиці ?встановлені

3Чи розроблений проект постановки обліку на рахунках по руху ТМЦ ?розроблений

4Чи використовується розрахунок середнього проценту для списання відхилень від вартості матеріалів ?використовується

5Чи організований аналітичний облік ТМЦ на необхідному рівні, чи ведуться картки складського обліку ?облік організований на необхідному рівні, картки ведуться

6Чи здаються до бухгалтерії звіти про рух ТМЦ згідно документообігу ?здаються в обов’язковому порядку

7Чи складаються акти про списання МШП, які прийшли в непридатність ?складаютьсяскладає відповідна комісія

8Чи систематично порівнюються дані аналітичного і синтетичного обліку ?дані порівнюються систематично

9Чи проводиться перевірка повноти та своєчасності оприбуткування ТМЦ ?проводиться

11Чи перевіряється використання ТМЦ за різними напрямками діяльності?перевіряється

12Чи виявляються особи винні в перевитрачанні сировини та матеріалів ?ні не виявлялисяперевитрачання з вини працівників не було

13Чи порівнюються первинні дані про витрачання ТМЦ з даними обліку про рух матеріальних цінностей проведених звітів ?так, порівнюються

14Чи перевіряється законність і доцільність витрачання ТМЦ ?перевіряється

15Чи перевіряється правильність оцінки та обліку ТМЦ внутрішніми контролерами ?перевіряється

Анкета вивчення стану внутрішнього контролю розрахунків з підзвітними особами

Замовник_____________

Складено_____________Перевірено______________

№ п/пПитанняВідповідьПримітки

1234

1Чи складаються накази про відрядження працівників ?складаються

2Чи проводиться перевірка наявності і змісту завдань на відрядження, звітів про їх виконання ?ні не проводитьсяне було такої необхідності