Внутрішній контроль

9Чи застосовується на підприємстві графік документообігу ?так

10Чи затверджений робочий план рахунків?так

11Чи застосовується адекватна форма бухгалтерського обліку ?ні

Анкета внутрішнього контролю по касі

Замовник_____________

Складено_____________Перевірено______________

№ п/пПитанняВідповідьПримітки

1234

Санкціонування

1Чи тільки керівник дає дозвіл на видачу готівки з каси ?тактільки керівник має право видавати дозвіл на видачу готівки з каси

2Чи усі видаткові ордери або документи, що їх замінюють підписані керівником ?таквсі необхідні документи підписані керівником

Розподіл обов’язків

3Чи розподілені обов’язки по виписуванню касових ордерів та їх виконанню (видачі/отриманні готівки)?розподілені

4Чи розподілені обов’язки з обліку касових ордерів та обліку реалізації, розрахунків із підзвітними особами тощо ?розроблені

Документування і запис

5Чи здійснюється нумерація прибуткових і видаткових касових ордерів у встановленому порядку?здійснюється

6Чи своєчасно заповнюється касова книга і подається звіт касира ?своєчасно

7Чи додаються до звіту касира всі необхідні документи ?додаються

Контрольні процедури

8Чи здійснюється у встановленому порядку перевірка звітів касира ?здійснюється

9Чи перевіряє бухгалтер дотримання суми встановленого ліміту залишку готівки в касі ?перевіряє

10Чи здійснюється раптова щоквартальна інвентаризація коштів у касі ?здійснюється

11Чи здійснюється перевірка своєчасності оприбуткування коштів у касі, їх внесення на розрахунковий рахунок на підставі записів у касовій книзі, чеків і виписок банку?здійснюється

Анкета вивчення стану внутрішнього контролю і системи обліку ТМЦ

Замовник_____________