Внутрішній контроль

За категоріями працівників підприємства виділити їх контрольні функції

№ п/пПосади персоналу за штатним розкладомКонтрольні функції працівників за посадовими інструкціями

1ДиректорКонтролює діяльність організації в цілому

2Комерційний директорКонтролює організацію збуту продукції

3Головний бухгалтерКонтролює всі питання, що пов’язані з обліком

4Начальники відділів (цехів)Контролюють виробничу дисципліну та якість продукції

5РобітникиКонтролюють якість продукції

Анкета вивчення системи бухгалтерського обліку

Замовник _____________

Складено______________Перевірено_____________

№ п/пПитанняВідповідь Примітки

1234

1Чи достатня кваліфікація облікового персоналу ?достатнявсі працівники мають вищу економічну освіту та досвід роботи по спеціальності.

2Чи здійснюється на підприємстві спеціалізація облікових робіт ?здійснюєтьсякожний працівник відповідає за свою частину, узагальнює все головний бухгалтер

3Чи контролюється виконання робіт старшими за посадою ?так, контролюється

4Чи висока плинність облікового персоналу ?плинність практично відсутня

5Чи визначається за звітний період облікова політика ?так визначаєтьсяоформлюється наказом по підприємству

6Чи відбувались зміни облікової політики в порівнянні з попереднім роком ?не відбулося

7Чи здійснюються встановлені процедури контролю достовірності облікової інформації: здійснюються

- арифметична перевіркатак

- перевірка за змістомтак- оборот. відомості аналіт. обліку до синтетичних рахунківтак

- інвентаризаціятакодин раз на рік (перед складанням річного звіту)

- іншітак

8Чи були встановлені суттєві недоліки в системі обліку ?ніСуттєвих недоліків (таких, які б негативно вплинули на діяльність підприємства) не було встановлено