Фінансовий план як засіб управління фінансами підприємства

Усього за рік 53

Грошовий потік

Надходження виручки від реалізації: 50% продажу оплачується готівкою в даному кварталі; 50% – в наступному кварталі. Оплата грошових витрат:

– виробнича робоча сила, основні виробничі матеріали та змінні накладні витрати оплачуються щомісячно;

– постійні накладні витрати, адміністративні та торгові витрати оплачуються щоквартально рівними сумами;

– податки, які треба сплатити, становлять 10,5 тис.грн. і будуть оплачені рівними сумами поквартально протягом року (на основі реструктуризації боргів і за узгодженням з податковими органами);

– капітальні вкладення оплачуються поквартально;

– кредиторська заборгованість на кінець року залишається незмінною (6,5 тис.грн.).

Розрахунок фінансової привабливості

Насамперед визначимо показники привабливості підприємства для акціонерів та інвесторів у 1999 році.

1 Рентабельність акціонерного капіталу

2 Рентабельність інвестиційного капіталу

Rін.к

Далі визначаємо зміни фінансово-економічного стану підприємства в 2000 році.

Щоквартальна виручка від реалізації, тис.грн.

І А (11 грн/шт • 1500 шт) = 16,5

Б (14 грн/шт • 2000 шт) = 28,0

44,5

ІІ39,0

ІІІ39,0

ІV44,5

Усього за рік 167,0

Таблиця 8.4 – Затрати на придбання сировини та матеріалів

ПоказникКварталЗа рік