Фінансовий план як засіб управління фінансами підприємства

+ Закупки матеріалів 12,2

= Наявність сировини і матеріалів для виробництва13,85

– Запаси сировини і матеріалів на кінець звітного періоду1,65

= Вартість використаних сировини і матеріалів12,2

+ Витрати на виробничу робочу силу23

+ Заводські накладні витрати30,5

= Вартість випущеної продукції65,7

+ Запаси готової продукції на початок звітного періоду6,025

– Запаси готової продукції на кінець звітного періоду6,0725

= Усього вартість реалізованої продукції65,65

Таблиця 8.8 – Розрахунок грошового потоку, тис.грн.

ПоказникКварталЗа рік

ІІІІІІІV

123456

Змінні затрати

Початкове сальдо 5,32511,414,07520,275

Надійшло коштів:

Дебітори20

50% поточного продажу44,5:2=22,2520,87519,520,87583,75

50% продажу наступного кварталу022,2520,87519,562,625

Загальна виручка42,2543,12540,37540,375166,125

Усього надійшло47,57554,52554,4560,65

123456

Платежі:

За сировину і матеріали3,052,83,053,312,2