Управління формуванням та використанням прибутку торговельного підприємства “ Казка”

за 1996-1998 рр.

тис.грн.

РокиТоварообігФактичний товарообіг в % до Відхилення фактичного товарообігу від планового

ПланФактПлануМинулого рокуБазисного рокуВ суміВ %

1996250,00238,7095,48%-------11,30-4,52%

1997350,00337,5096,43%141,39%141,39%-12,50-3,57%

1998330,00320,8097,21%95,05%134,39%-9,20-2,79%

Як свідчать наведені дані, за два роки товарообіг знизився порівняно з 1996 роком на 34,39 % або на 82,1 тис.грн. Ріст товарообігу, розрахований ланцюговим методом, склав у 1997р.- 141,39 %, а у 1998р. лише - 95,05 %.

Найбільше зниження товарообігу порівняно з планом спостерігається у 1997 році -120,5 %, а найнижче у 1998р. - -9,24 %. В результаті цього було реалізовано менше продукції споживачам, ніж планувалося.

В діяльності торгових підприємств важливе значення має виконання плану не тільки в цілому за рік, але й за окремі періоди року. Виконання плану товарообігу з кварталу в квартал говорить про ритмічність його розвитку і рівномірності в обслуговуванні покупців.

Виконання плану товарообігу по кварталам по фірмі "БМВ-Імпекс" характеризується наступними даними (табл.3.1.2.).

Фірма "БМВ-Імпекс" план роздрібного товарообігу у 1997р. не виконала в жодному кварталі 1997р. Найбільший процент невиконання характерний для 3 кварталу (93,78%). У 1998 році також спостерігається тенденція з невиконанням планових завдань у трьох кварталах.

У 2 кварталі підприємство перевиконало план товарообороту на 1,63 %.

Рівномірний розподіл товарообігу по кварталах року - це основна умова його успішного виконання і динамічності торговельного обслуговування населення. Аналіз питомої ваги кварталів у виконанні роздрібного товарообігу показав, що порівняно з планом, яким передбачалася тенденція на зростання обсягів з 1 кварталу до 4 кварталу 1997р., фактично ситуація характеризується певною ритмічністю в рамках 24-25%. У 1998 році найбільш напруженим запланованим були 3 і 4 квартали, на долю яких приходиться 25,76% обсягу річного товарообігу. Порівняно з минулим роком спостерігається картина по зміні розподілу товарообігу по кварталах.

Таблиця 3.1.2

Аналіз виконання плану товарообігу по кварталах

по ПВКФ "БМВ-Імпекс"

за 1997-1998 рр.

тис.грн.

№Період рокуМинулийЗвітний рікФакт. Звітного рокуПитома вага ( в % до суми )

ПланФактВідхилення (+, -)В % до плануВ % до минулого рокуМинулий рікПланФакт