ОРГАНІЗАЦІЯ ГОТІВКОВОГО ГРОШОВОГО ОБІГУ

сподарської продукції і продуктів її перероблення (залежно від се¬

зонності роботи окремих галузей промисловості, сільського

господарства, будівництва, впливу свят тощо);

—строків сплати населенням податків, зборів та інших плате¬

жів; часу масових відпусток робітників і службовців.

Квартальні прогнози касових оборотів Національного банку України в цілому по країні, Автономній Республіці Крим, областях і місту Києву із щомісячним розподілом доводяться до регіональних управлінь НБУ, останні — до комерційних банків.

Важливим документом для прогнозування обсягів готівки є звіт про касові обороти банків. Звіт складається за даними бухгалтерсь¬кого обліку надходжень і видатків готівки, який ведеться в касових журналах з показанням символів звіту на підставі оголошень на вне¬сення готівки, чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів.

Символи визначаються за вказаним у кожному прибутковому ка¬совому документі джерелом надходження готівки, наприклад ви¬торг, квартирна плата, повернення заробітної плати тощо. Символи звіту за видатками визначаються за цільовим призначенням грошо¬вих сум, що вказуються клієнтами на звороті грошових чеків.

Для складання звіту про касові обороти установ банків ведеться відомість обліку касових оборотів за формою № 747 — згідно з номенклатурою місячного звіту з підсумками за групами статей. Ві¬домість обліку касових оборотів заповнюється щодня на підставі даних групування записів у касових журналах за надходженням і ви¬датками за символами звіту.

Звіти про касові обороти складають усі установи банків, які здій¬снюють касове обслуговування підприємств, організацій, установ і населення. Безкасові комерційні банки такі звіти складають лише за позабалансовими символами. Звіт подається до відповідної уста¬нови банку, яка здійснює касові операції з їхньою клієнтурою для включення до звітності за Ф.747,748.В останній робочий день місяця складається звіт про касові обо¬роти за місяць згідно з формою №748 за даними відомості обліку касових оборотів форми № 747 і на підставі таблиці динаміки пока¬зників форми № 748.

Наведений вище порядок здійснення прогнозних розрахунків ка¬сових оборотів має ряд недоліків і потребує подальшого вдоскона¬лення в умовах поглиблення ринкових відносин та введення націо¬нальної валюти — гривні.

Удосконалення порядку складання прогнозів емісії готівки має здійснюватися за такими напрямами:

—підвищення ролі аналізу динаміки показників готівкового обі¬

гу в ув'язуванні з показниками, що характеризують економічний

стан країни;

—підвищення відповідальності регіональних управлінь за об¬

грунтування прогнозних розрахунків готівкової емісії, що пов'язано

з розширенням їхніх повноважень і самостійності у питаннях управ¬

ління готівковим обігом у регіоні;