Операційний день банку

Наприклад, нехай G1 – група рахунків центрального офісу, G21, G22 – групи рахунків головних контор двох філій, а G31, G32, G33, G34 – групи рахунків відділень.

Ієрархічна залежність цих семи груп рахунків повністю відображає залежність між окремими підрозділами банку.

Взаємозв’язок між групами забезпечують декілька пар кореспондентських рахунків:

l1, l2, l31, l32,133, l34 – рахунки Лоро;

n1, n2, n31, n32, n33, n34 – рахунки Ностро.

При цьому рахунки l1 і l2 входять у групу G1;n1, l3 , l32 – у групу G21;

n2, l33, l34 – у групу G22;

n31 – у G31;

n32 – у G32;

n33 – у G33;

n34 – у G34.

Нехай а і b – рахунки банку, який має декілька різних внутрішніх замкнених балансів, відповідно до яких усі рахунки розбиті на групи.

Якщо а і b входять в одну групу, то переміщення суми s з рахунка а на рахунок b вимагає однієї проводки а==s==>b.

Якщо а і b входять у різні групи (баланси), то реалізація переміщення суми s зачіпає внутрішні кореспондентські рахунки і вимагає більше ніж однієї проводки.

Наведемо типові приклади формування проводок: ==а входить у групу G31 і b – у групу G32:

а==s==>n31, l31 ==s==> l32, n32 ==s==> b;

== а входить у групу G31 і b – у групу G1:

а==s==> n31, l31==s==>n1, l1 ==s==> b;

== а входить у групу G31 і b – у групу G34:

а ==s==> n31, l31 ==s==> n1, l1 ==s==> l2,

n2==s==> n34, n34==s==> b;

==а входить у групу G1 і b – у групу G32:

а==s==> l1, n1==s==> l32, n32==s==> b;

== а входить у групу G21 і b – у групу G32: