Аудит готової продукції

4Чи розподілені обов’язки з обліку касових ордерів та обліку реалізації, розрахунків із підзвітними особами тощо ?розроблені

Документування і запис

5Чи здійснюється нумерація прибуткових і видаткових касових ордерів у встановленому порядку?здійснюється

6Чи своєчасно заповнюється касова книга і подається звіт касира ?своєчасно

7Чи додаються до звіту касира всі необхідні документи ?додаються

Контрольні процедури

8Чи здійснюється у встановленому порядку перевірка звітів касира ?здійснюється

9Чи перевіряє бухгалтер дотримання суми встановленого ліміту залишку готівки в касі ?перевіряє

10Чи здійснюється раптова щоквартальна інвентаризація коштів у касі ?здійснюється

11Чи здійснюється перевірка своєчасності оприбуткування коштів у касі, їх внесення на розрахунковий рахунок на підставі записів у касовій книзі, чеків і виписок банку?здійснюється

Додаток 9

Анкета вивчення стану внутрішнього контролю і системи обліку запасів

Замовник_____________

Складено_____________Перевірено______________

№ п/пПитанняВідповідьПримітки

1234

1Чи проведена класифікація запасів для їх обліку ?проведена

2Чи встановлені відповідні методи оцінки і обліку на рахунках запасів в обліковій політиці ?встановлені

3Чи розроблений проект постановки обліку на рахунках по руху запасів ?розроблений

4Чи використовується розрахунок середнього проценту для списання відхилень від вартості матеріалів ?використовується

5Чи організований аналітичний облік запасів на необхідному рівні, чи ведуться картки складського обліку ?облік організований на необхідному рівні, картки ведуться

6Чи здаються до бухгалтерії звіти про рух запасів згідно документообігу ?здаються в обов’язковому порядку7Чи складаються акти про списання МШП, які прийшли в непридатність ?складаютьсяскладає відповідна комісія

8Чи систематично порівнюються дані аналітичного і синтетичного обліку ?дані порівнюються систематично

9Чи проводиться перевірка повноти та своєчасності оприбуткування запасів ?проводиться