Ринок страхування: тенденції та проблеми

• формування резерву для непередбачуваних ситуацій з огляду на особливості податкового законодавства.

Але нині потенційні можливості отримання еко¬номічної вигоди від володіння кептивами в Украї¬ні використовуються переважно в межах збере¬ження страхових платежів та виплат усередині певної групи підприємств, використання механіз¬му страхових виплат для зменшення оподаткову¬ваного прибутку.

Про стан та об'єктивні перспективи розвитку страхового ринку і наближення його до світових стандартів свідчить розвиненість мережі страхо¬вих посередників — агентів і брокерів, законодавче забезпечення функціонування посередницької ме¬режі. Страхувальник бере участь у відносинах на страховому ринку в економічній формі свого про¬фесійного представника. Страхові посередники перетворюють потенційного клієнта в страхуваль¬ника. Ігнорування цієї об'єктивної умови страхо¬вих відносин є однією з причин довготривалої стагнації ринку реального страхування в Україні.Нині взаємовідносини між страховиками і посе¬редниками прямо протилежні тим, що склалися на світових ринках. Основною причиною є те, що для відносно невеликого страхового ринку Украї¬ни на ньому діє велика кількість страхових компа¬ній, які працюють зі страхувальниками без посе¬редників. Ураховуючи низьку капіталізацію стра¬хового вітчизняного ринку, невеликі страховики не залишають ризик на своєму утриманні, передаючи його в перестрахування, та існують завдяки різни¬ці страхового і перестрахового тарифів, тобто фак¬тично виконують брокерські функції.

На ринку страхування в 2005 р. яскраво прояви¬лись такі тенденції:

• розвиток «класичного» майнового страхуван¬ня, що зумовлено реальними потребами підпри¬ємств та фізичних осіб у захисті своїх майнових ін¬тересів від наслідків непередбачуваних обставин;

• розвиток особистих видів страхування внас¬лідок зростання платоспроможності населення, відновлення довіри до фінансових інституцій та усвідомлення більшою частиною населення необ¬хідності захисту свого життя і здоров'я від наслід¬ків непередбачуваних обставин, а також забезпе¬чення додаткового доходу після виходу на пенсію. Так, премії зі страхування життя зросли в 1,7 раза до понад 325 млн гривень;

• зменшення обсягів «схемних» операцій на страховому ринку України внаслідок продовжен¬ня роботи щодо унеможливлення ухилення від оподаткування та виведення коштів за кордон підприємствами реального сектора економіки з використанням фіктивних страхових операцій;

• розвиток обов'язкового страхування цивіль¬но-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів.

У 2005 р. на страховому ринку спостерігалися значні якісні зміни, що свідчать про поступове йо¬го очищення від схемних операцій. Так, за резуль¬татами 2005 р. обсяги валових страхових плате¬жів, зібраних страховиками України, зменшились порівняно з результатами 2004 р. більш ніж на 40% до майже 11 млрд гривень. Це сталося передусім унаслідок зменшення обсягів валових пре¬мій зі страхування фінансових ризиків та добро¬вільного страхування відповідальності.

За результатами діяльності страхового ринку за 2005 р. збільшилась питома вага соціально значу¬щих видів страхування, як-от: добровільне осо¬бисте страхування та страхування життя (в 1,7 ра¬за), що свідчить про поступове відновлення дові¬ри до страхових організацій.

Водночас значно зменшилась частка страхуван¬ня фінансових ризиків, що в 2004 р. становили ос¬нову схем ухилення від оподаткування та виве¬дення коштів за кордон підприємствами реально¬го сектора економіки з використанням фіктивних страхових операцій.

Загальна (валова) сума страхових виплат, здій¬снених страховиками за 2005 р. за договорами страхування та перестрахування, становила 1 816,6 млн гривень. Порівняно з результатами 2004 р. сума валових страхових виплат збільши¬лась на 276,3 млн грн (у 1,3 раза).

Позитивні зрушення на ринку відображає і рі¬вень валових виплат. Відбулись зміни у тенденції цього показника — у 2005 р. рівень виплат почав збільшуватись та досяг 16,5, тоді як за шість попе¬редніх років валові виплати на ринку зменшува¬лись від 31,01% у 1999 р. до 7,9% за результатами 2004 р.

Унаслідок послідовних дій як у сфері норматив¬но-правового регулювання, так і у сфері нагляду припинено відтік капіталу за кордон за схемними операціями перестрахування