Економічний аналіз та регулювання діяльності комерційного банку

Вiдсотки отриманi 879500 грн.

Вiдсотки сплаченi 851400 грн.

Наданi кредити 3376600 грн.

Залученi кошти за відсотки 2740700 грн.

Приклад свiдчить про те, що кредитна дiяльнiсть для банку є

неефективною, чистий спред має вiд'ємне значення -5,1% i свiдчить про

перевищення ставки сплачених вiдсоткiв за залученими коштами над

вiдсотками за наданими кредитами.

Цей коефіцієнт визначає здатність банку приносити прибуток - його дохід

від процентної різниці як процент середніх загальних активів.

Розглянемо розрахунок даного показника на прикладі (данi умовнi):

Вiдсотки отриманi 879500 грн.

Вiдсотки сплаченi 851400 грн.

Загальнi активи 9950300 грн.

Приклад свiдчить про те, що банк має вiд'ємну вiдсоткову маржу, отже

збитки вiд кредитної дiяльностi.

На практиці існує альтернативна формула, яка подає в чисельнику дохідні

активи, базуючись на тому припущенні, що процентна маржа стосується тих

доходних активів, що задіяні у процес отримання доходу від процентів.

Однак і ті активи, проценти за якими не отримуються, і пасиви, проценти

за яких не сплачуються, мають значний вплив на чисту процентну маржу.

Так відбувається внаслідок того, що активи, за якими не отримуються

проценти, є тягарем на дохід, особливо якщо вони фінансуються за рахунок

підпроцентних пасивів; у той час, як депозити, за якими не нараховуються

проценти, надходження збільшуються, особливо якщо за їх рахунок