Національний банк україни – центр методичного забезпечення організації кредитування і грошових розрахунків

Розрахункові документи приймаються банком до виконання тільки в межах наявних коштів на рахунку клієнта. Якщо на рахунку клієнта недостатньо коштів для здійснення розрахунків, банк прий¬має в першу чергу безспірні і безакцептні грошові вимоги, викону¬ючи платежі у міру надходження коштів на рахунок платника в ка¬лендарній черговості.

Платежі одного клієнта за рахунок коштів іншого не дозволя¬ються, за винятком випадків уступки вимоги і переказування боргу.

Кошти господарників підлягають обов'язковому зберіганню в банках, за винятком залишків готівки в їхніх касах у межах установ¬леного банком ліміту та норм витрат з виторгу, які передбачені чин¬ним порядком ведення касових операцій у господарстві України.

Безготівкові розрахунки здійснюються за такими формами до¬кументів:

—платіжне доручення;

—платіжна вимога-доручення, чек, акредитив;

—вексель, платіжна вимога;

—інкасове доручення (розпорядження).

Форми розрахунків підприємства обирають самостійно та вказу¬ють їх під час укладення між собою договорів. Платіжні вимоги та інкасові доручення (розпорядження) застосовуються у разі безспір-ного і безакцептного списання коштів.

Взаємні претензії за розрахунками між платником та одержува¬чем коштів розглядаються сторонами в претензійно-позовному по¬рядку без участі банку.

Розрахункові документи, які подаються в банк у паперовій фор¬мі, мають відповідати вимогам установлених НБУ стандартів і вмі¬щувати, залежно від їхньої форми, певні реквізити. Якщо хоча б один із передбачених формою розрахункового документа реквізитів не заповнено або заповнено неправильно, банк такий документ до виконання не бере. Використання факсиміле замість власноручного підпису, виправлення і підчистки у розрахункових документах не допускаються.

Клієнт може подавати до банку розрахункові документи як у па¬перовій формі, так і у вигляді електронних розрахункових докумен¬тів (електронних повідомлень) каналами зв'язку. Спосіб подання ним документів до банку передбачається в угоді на розрахунково-касове обслуговування.

Під час здійснення розрахунків клієнти можуть застосовувати сис¬тему «клієнт—банк». Юридичною підставою для входження клієнта в систему електронних платежів «клієнт—банк» і оброблення його електронних документів банком є окрема угода між ним і банком.

Безготівкові грошові розрахунки переважно здійснюються у ви¬гляді записів на рахунках платника й отримувача коштів, але гос¬подарники можуть розраховуватися і з допомогою заліку взаємної заборгованості, коли через рахунки платника й одержувача коштів у банку проходять не всі грошові операції, а лише сальдо взаєм¬них вимог.

До розрахунків, основаних на заліку взаємозаборгованості плат¬ників, належать розрахунки за межами взаємозобов'язань боржни¬ків і кредиторів один до одного, які погашаються в рівновеликих сумах. Тут лише за різницею здійснюється платіж на загальних під¬ставах. Такі розрахунки можуть здійснюватися зарахуванням зо-бов'язань між двома платниками або групи платників усіх форм власності однієї та різних галузей господарства.

Установи банків здійснюють контроль за додержанням правил розрахунків і за їхнім станом у господарників. Учасники розрахун¬ків зі свого боку також повинні контролювати своєчасне проведення розрахунків. Підприємство, яке не дотримується встановлених стро¬ків платежів, має сплачувати на користь одержувача коштів пеню у розмірі 0,5 % від суми простроченого платежу за кожний день прос¬трочення, якщо більший розмір пені не обумовлений угодою сторін. Платник повинен самостійно нараховувати пеню з несплаченої суми і подавати банку доручення на її переказування.